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已销销项税额结转会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 叶子 发表的提问：
你好，请问我上月进项税额大于销项税额，申报过后，还需要怎么做啊，是不是有进项税结转还是进项税转出这一类的会计分录啊
进项税额大于销项税额，形成留抵，不需要会计分录了
271楼
2023-03-12 13:18:36
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
老师，去年销项税有0.3没结转，今天怎么处理，把销项结平。具体怎么写分录，报表怎么填写
你好 借 销项 贷转出未交增值税
272楼
2023-03-12 13:36:00
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Luck/kaStar：回复玲老师 老师，申报表还有改吗
2023-03-12 13:56:08
玲老师：回复Luck/kaStar申报表有错的，需要更正申报。
2023-03-12 14:22:59
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.55w
引用 @ 甜美的飞机 发表的提问：
本年发生进项税额合计为2600000元，销项税额合计为3200000元，进项税额转出合计为20000元。编写月末结转应交增值税分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税  58万   320-260-2=58 贷：应交税费-未交增值税58万
273楼
2023-03-13 10:26:25
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 高兴的钢笔 发表的提问：
2018年末进项税额与销项税额未做结转会计分录，2019年8月才发现，但2019年年初数填写了2018年进项税与销项税的金额，现应该如何冲减2018年年末余额？
您好，您可以现在把进项税额和销项税额等三级科目的余额都对应结转一下
274楼
2023-03-13 10:45:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌萌‍♀️洋 发表的提问：
结转销售成本的会计分录
借：主营业务成本 贷：库存商品
275楼
2023-03-13 11:01:13
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萌萌‍♀️洋：回复辜老师 我们的主营业务是培训，然后购买的培训用图书，我记入了借：主营业务成本 贷：库存现金 这样对不对，
2023-03-13 11:19:36
辜老师：回复萌萌‍♀️洋这样也是可以的额
2023-03-13 11:36:51
萌萌‍♀️洋：回复辜老师 那就不用再继续结转了呗
2023-03-13 11:49:07
辜老师：回复萌萌‍♀️洋是的，这就是结转主营业务成本
2023-03-13 12:00:18
萌萌‍♀️洋：回复辜老师 嗯嗯，好的
2023-03-13 12:28:22
萌萌‍♀️洋：回复辜老师 老师那这样做下来账不平怎么办啊
2023-03-13 12:51:27
萌萌‍♀️洋：回复辜老师 我应该怎么做
2023-03-13 13:08:51
萌萌‍♀️洋：回复辜老师 老师，快告诉我
2023-03-13 13:26:57
辜老师：回复萌萌‍♀️洋你是哪里体现不平哦，
2023-03-13 13:47:45
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月已销售产品的成本80000元，请问会计分录怎么写
借：主营业务成本 80000 贷：库存商品80000
276楼
2023-03-13 11:29:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 亮晶晶 发表的提问：
用财务软件作账,本月有进项和销项差且销大于进项我想问问全部操作的会计分录怎么作,是不是进项要往未交税金里结转销项也要结转?
需要进行结转本月应交的增值税，结转到应交税费——未交增值税科目中去
277楼
2023-03-14 10:33:18
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亮晶晶：回复江老师 具体分录是怎么样的老师，可不可以你写一下给我，谢谢
2023-03-14 11:02:36
江老师：回复亮晶晶一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-03-14 11:26:54
亮晶晶：回复江老师 谢谢老师
2023-03-14 11:49:25
亮晶晶：回复江老师 再最后就是 借:应交税费－未交增值税 贷:银行存款 是这样吧老师
2023-03-14 12:06:39
江老师：回复亮晶晶交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 12:18:36
亮晶晶：回复江老师 谢谢
2023-03-14 12:45:55
江老师：回复亮晶晶有不明白的问题再咨询
2023-03-14 13:15:43
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 哇噢～富脑虎 发表的提问：
销售退回和销售折让冲减收入和销项税额，但是他们在结转成本的时候应该怎么写分录？
你好，销售退回时冲减成本，借:库存商品 贷:主营业务成本
278楼
2023-03-14 10:44:40
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哇噢～富脑虎：回复立红老师 销售折让呢？也是吗？
2023-03-14 11:11:38
立红老师：回复哇噢～富脑虎你好，销售折让只是在价格上给予优惠，不涉及退货，不用冲成本的、。
2023-03-14 11:34:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 回忆 发表的提问：
月末结转增值税进项 销项的详细账务处理分录 包括进项税转出。及缴纳的会计处理
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
279楼
2023-03-14 10:58:31
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 现实的眼睛 发表的提问：
如果12月末销项税有余额2000，进项税有余额3000，进项税比销项税大，该怎么结转做分录？
你好 这个可以看一下会计学堂的资料的 进项大于销项怎么结转会计分录?-会计学堂 https://www.acc5.com/news-zhichang/detail_74315.html
280楼
2023-03-14 11:15:39
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 悦湄 发表的提问：
老师好！公司现有固定资产进项税留抵税额400万，本月销项税额10万，材料进项税额8万。结转增值税会计分录怎么做？
借 应交税费-应交增值税-销项 10 贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）8贷应交税费-应交增值税-进项8 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）2贷 应交税费-未交增值税2
281楼
2023-03-14 11:26:59
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悦湄：回复董老师 固定资产留抵税额400万抵增值税2万，不要交增值税。也要做分录吗？
2023-03-14 11:48:01
董老师：回复悦湄建议结转到未交增值税借方余额，否则明细科目余额太多不清晰。 借 应交税费-未交增值税398 贷 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）398
2023-03-14 12:09:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 媛 发表的提问：
一般纳税人进项税额大于销项税额用做结转增值税分录吗？
进项税额大于销项税额可以不做分录，下月继续留抵
282楼
2023-03-15 10:47:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 知性的云朵 发表的提问：
因为本月有冲红发票且数额较大，最后导致本月的销项税为负数，请问怎么结转本月销项税？分录怎么写呀？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税销项
283楼
2023-03-15 11:11:20
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知性的云朵：回复郭老师 分录还是和当销项税为正数情况一样，但是数额直接写负数嘛？
2023-03-15 11:39:24
郭老师：回复知性的云朵你好是的，是这么做的
2023-03-15 11:50:01
知性的云朵：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-15 12:02:02
郭老师：回复知性的云朵不用客气的 应该的
2023-03-15 12:17:18
CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 磊狐济法 发表的提问：
为什么第二步将待转销项税额转为销项税额时，不是用主营业务收入的372613来计算结转的销项税额，而是用400000÷（1+13%）为基础计算结转的销项税额？
同学你好 增值税的计算不按照税法的规定来计算的不是按照会计的收入来计算的 税法认为你的含税收入是40万，所以是400000÷（1%2B13%）*13%来计算销项税额
284楼
2023-03-15 11:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 百 发表的提问：
结转销售成本的会计分录
借；主营业务成本 贷；库存商品
285楼
2023-03-16 10:55:33
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