张艳老师：回复芝根据您的描述，是月末形成期末留抵税额的情形，月末是不需要做增值税结转分录的。

芝：回复张艳老师 老师，不结转，这个留抵在资产负债表中填在哪个科目？

张艳老师：回复芝一般会在应交税费项目体现的，但是负数。严格讲是要计入其他流动资产项目的

畅晓：回复meizi老师 没有留抵，没有进项，这是企业开业来第一次税款

meizi老师：回复畅晓你好 那你就做 ： 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额3495.15 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税3495.15 结转税盘：借应交税费一应交增值税一转出未交增值税440 贷应交税费-应交增值税-减免税额 440 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

畅晓：回复meizi老师 那购买税控盘的分录应该怎么写

meizi老师：回复畅晓购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280

畅晓：回复meizi老师 跟上面的税控盘结转的借贷方不符呀，上面应交税费-应交增值税（减免税款）贷方是440元，购买税控盘的分录，直接到借方了

meizi老师：回复畅晓你好 你不看金额 你就看分录就行了

一只神秘的羊：回复文老师 具体分录是怎么样的呢

文老师：回复一只神秘的羊结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

随缘：回复meizi老师 应交税费下面有销项税，进项税

meizi老师：回复随缘那你们就是启用的一般纳税人 你们平常不会用了销项税和进项税的把。 你们小规模不涉及进项税的

随缘：回复meizi老师 会计分录是借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费一销项税，现在就是应交税费一销项税有数字

随缘：回复meizi老师 现在就是不知道要怎么处理了

meizi老师：回复随缘你好 那你就转 一下 。 借应交税费一应交增值税- 销项税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳的时候做 ：借 应交税费-未交增值税 贷银行存款 就平了

随缘：回复meizi老师 意思是销项税的这个数，还要交这个增值税

meizi老师：回复随缘嗯是的 假如你们超过30万的话 。 如果没有超过 你就转营业外收入去

随缘：回复meizi老师 我们没有达到30万，是免征收的，转营业外收入的话，要交税

meizi老师：回复随缘转营业外收入 缴纳企业所得税的

随缘：回复meizi老师 要是本季的收入加营业外收入的数，没有成本费用的多，是负数的话，就不用缴所得税了吧

meizi老师：回复随缘你好 是的累计亏损不缴纳 的

盐：回复郭老师 本月结转分录怎么写呢

郭老师：回复盐你好，结转什么的分录

周会计：回复郭老师 分录不会做了

郭老师：回复周会计借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销贷应交税费-应交增值税-进项

周会计：回复郭老师 那下个月把上期剩余的进项抵扣了还需要交税怎么做分录

郭老师：回复周会计不交税不用做交税分录

A：回复江老师 我是因为开了红字发票出现的负数，我查了很多资料没看到别人说要暂估无票收入处理的

江老师：回复A很多资料不全像我一样告诉你的操作心得

稻草人：回复郭老师 必须结转，是吧？老师

郭老师：回复稻草人可以不用，结转了没有余额的，方便查看