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发放员工工资现金会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 游泳的鱼 发表的提问：
计提工资社保，发放工资社保，银行发工资社保的会计分录怎么做，谢谢
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
211楼
2023-02-23 11:43:49
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游泳的鱼：回复文老师 计提是借其他应收款社保发放是贷方吗
2023-02-23 12:04:11
文老师：回复游泳的鱼计提的时候不需要计提个人承担的部分
2023-02-23 12:15:27
游泳的鱼：回复文老师 是新会计准则吗，以前老师不是这样讲的
2023-02-23 12:41:07
游泳的鱼：回复文老师 其他应付款社保不是会有余额吗，余额怎么冲账，谢谢
2023-02-23 12:59:22
文老师：回复游泳的鱼发放工资的时候在贷方余额，缴纳社保的时候借其他应付款就平了
2023-02-23 13:26:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，计提和支付工资时的会计分录分别是怎么样的啊，社保（个人加公司）在计提发放工资前，当月先交社保，在计提当月工资，次月发放工资，再扣个税，还有单位和个人交的社保要分开写吗，社保中的公积金和住房公积金也要分开写吗
你好，缴纳社保，借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款，计提工资，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，缴纳公积金，借：管理费用-公积金 其他应收款－公积金　贷：银行存款，缴纳个税，借：应交税费－个税　贷：银行存款，发放工资，借：应付职工薪酬－工资　贷：其他应收款－社保及公积金　　应交税费－个税　银行存款
212楼
2023-02-23 11:54:52
全部回复
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，社保和公积金要分开还是放一起，还有单位和个人交的要分开写吗
2023-02-23 12:27:08
吴月柳：回复啦啦啦123478社保与公积金是分开缴纳的，做账时凭单据分开做，单位和个人的部分也要分开。
2023-02-23 12:53:16
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，那我这个月有一个员工的工资要比其他人晚点发，请问分录、数字怎么写，个税，社保正常一起交的，就是工资比别人晚几天交
2023-02-23 13:13:49
吴月柳：回复啦啦啦123478那你可以发完才做，不然的得弄两份附件
2023-02-23 13:26:22
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 宋谦 发表的提问：
请问一下，工资不计提，直接当月发放，有一部分员工的工资已发放，一部分未发放，分录怎么写
分2不走，还是先做工资挂应付，然后在做发放~~~~~~
213楼
2023-02-23 12:02:59
全部回复
宋谦：回复益馨 第一步怎么做
2023-02-23 12:17:51
益馨：回复宋谦先做工资挂应付~~~~~~~~
2023-02-23 12:30:12
宋谦：回复益馨 借管理费用工资，贷应付职工薪酬工资，是这样吗？？？？
2023-02-23 12:41:23
益馨：回复宋谦多少钱，几个人，不交保险吧
2023-02-23 13:01:08
宋谦：回复益馨 不要交
2023-02-23 13:27:19
益馨：回复宋谦多少钱，几个人，~~~~~~~~~~
2023-02-23 13:44:25
宋谦：回复益馨 付了几个人的工资，14070元，还有一个没有付，5000
2023-02-23 14:10:20
益馨：回复宋谦借：管理费用-保洁费 贷：银行存款
2023-02-23 14:27:20
宋谦：回复益馨 还有未付的了
2023-02-23 14:49:40
益馨：回复宋谦挂往来~~~~~~~~~~
2023-02-23 15:19:16
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Echo.T 发表的提问：
工工资因为退单需要扣除之前发放的工资因而出现负数计提和发放时怎么做会计分录
退单正常一般以工资额为限进行扣款，你说的负数原因是什么，对员工的罚款吗？
214楼
2023-02-24 11:26:24
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
计提工资和发放工资时会计分录怎么做 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗 从计提到发放 包括社保和个税部分
您好，公司社保是100元，那是在个人工资中扣回来的吗？如果不是的话，您的这个一个人的工资是3800元，是不对的啊？
215楼
2023-02-24 11:37:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 落寞的太阳 发表的提问：
九月计提管理人员的工资，十月发放的会计分录怎么写？
你好九月份借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 十月份 借应付职工薪酬工资 贷、银行存款、 应交税费个税。
216楼
2023-02-24 11:47:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小U 发表的提问：
刚刚检查了16年1月份的账··发现之前会计1月份的发放工资的分录少做了扣员工社保的分录··现在补回那个分录··要怎么做
你少扣了员工社保，那16年1月份的员工社保你缴纳了吗？
217楼
2023-02-24 11:59:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小U 发表的提问：
刚刚检查了16年1月份的账··发现之前会计1月份的发放工资的分录少做了扣员工社保的分录··现在补回那个分录··要怎么做
你少扣了员工社保，那16年1月份的员工社保你缴纳了吗？
218楼
2023-02-26 20:43:45
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小U：回复张艳老师 @刘老师—追梦：已经缴纳也扣除了··就是做账忘记做了
2023-02-26 21:13:22
张艳老师：回复小U你就让员工补交现金，或本月发放工资时，给代扣出来
2023-02-26 21:33:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ H.S.H 发表的提问：
老师好 我想请教:实发工资*元，预交五险*元，余下的用现金发放 ，我怎么做会计分录
你好 借应付职工薪酬 贷其他应收款-个人社保 库存现金等
219楼
2023-02-26 20:58:23
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H.S.H：回复meizi老师 我是不是应该先预提工资啊
2023-02-26 21:24:00
meizi老师：回复H.S.H你好 是的 借管理费用-工资贷应付职工薪酬 如果你之前没计提的话
2023-02-26 21:36:59
H.S.H：回复meizi老师 预提工资的时候体现五险吗
2023-02-26 22:05:05
H.S.H：回复meizi老师 我从工资中预扣个人缴纳部分的会计分录怎么做
2023-02-26 22:31:18
meizi老师：回复H.S.H你好 单位部分的社保是单独做计提的 。而你工资扣除个人社保的话 就是：借应付职工薪酬 贷其他应收款-个人社保 库存现金等
2023-02-26 22:54:02
H.S.H：回复meizi老师 谢谢老师
2023-02-26 23:18:19
meizi老师：回复H.S.H不客气的 帮到你就好
2023-02-26 23:31:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户by5ddq 发表的提问：
从银行提取现金 8万元准备发工资和奖金 用会计分录编制
借库存现金，贷银行存款。
220楼
2023-02-26 21:08:17
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 乐观的心锁 发表的提问：
假设公司现有员工10人，每人工资为2000元，每人应承担社保费200元，请做出发放工资日应做出的会计分录及结转分录
您好同学 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其它应付款-社保费
221楼
2023-02-26 21:36:39
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小桥 发表的提问：
食堂人员的人工成本怎么计提、发放？会计分录，领导要求食堂人员的工资不要占用工资总额。
食堂人员的工资计入福利费。计提借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 其他应付款-个人部分的公积金、社保等 现金或者银行存款。
222楼
2023-02-26 21:47:59
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小桥：回复姜老师 老师，发放时应付职工薪酬_福利费-工资贷:银行
2023-02-26 22:40:09
小桥：回复姜老师 借，管理费用_福利费 贷应付薪酬-福利费
2023-02-26 22:51:56
小桥：回复姜老师 因为不让占工资总额，职工薪酬这个科目是不是近福利费
2023-02-26 23:14:49
小桥：回复姜老师 现在主要就是想确定应付职工薪酬的二级明细
2023-02-26 23:25:55
小桥：回复姜老师 可不可以近薪酬~福利费
2023-02-26 23:38:45
：回复小桥直接借：管理费用福利费 贷：库存现金
2023-02-26 23:59:06
小桥：回复姜老师 老师，我们的工资要求必须从职工薪酬走
2023-02-27 00:16:42
小桥：回复姜老师 不能那样做
2023-02-27 00:44:53
小桥：回复姜老师 老师是不是不可以近薪酬~福利费科目吗？
2023-02-27 01:10:09
小桥：回复姜老师 我现在就想确定下这个
2023-02-27 01:28:05
小桥：回复姜老师 我们每年年底有审计要审
2023-02-27 01:40:07
小桥：回复姜老师 这个我不太确定
2023-02-27 02:07:55
姜老师：回复小桥应付职工薪酬二级科目是福利费
2023-02-27 02:37:45
姜老师：回复小桥食堂的支出包括人员工资都进福利费。如果不是本单位职工不用通过应付职工薪酬科目核算。
2023-02-27 03:03:30
筱娴老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 小红帽里 发表的提问：
工厂计提和发放工资的会计分录
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
223楼
2023-02-27 11:17:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 孤独的溪流 发表的提问：
签发工资基金专用支票一张，提取现金117750元。 会计分录怎么写
你好 借：库存现金 117750，贷：银行存款  117750
224楼
2023-02-27 11:31:32
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 虚无 发表的提问：
员工公积金会计分录，工资不是当月发，在下个月月初发，会计分录怎么做
参考这个 其他应付款可以用其他应收款代替
225楼
2023-02-27 11:45:19
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