cfh：回复宋生老师 老师，比如说工资有（包括医社保，没有扣除医社保的费用）10000，那计提工资时怎么做？

宋生老师：回复cfh您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资

cfh：回复宋生老师 社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗

宋生老师：回复cfh您好！上面写的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款

cfh：回复宋生老师 老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了

宋生老师：回复cfh您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。

上海一只鱼：回复宋生老师 代扣社保公积金为什么不是放在其他应付款里呢？

宋生老师：回复上海一只鱼您好！放其他应付款的时候是先从员工工资里面扣掉这一部分，然后再交给政府的时候用的。

冰檸檬?：回复佟老师 是的 之前报税都是以1700来报了，现在用银行补发，现金退回给公司，以银行发的工资为准。多少现在银行发的比之前现金发的每个月多300元，之前的工资表也是1700一个月的，我现在不知道怎么调分录

佟老师：回复冰檸檬?那你的工资表应该调整为2000后再补做300分录

冰檸檬?：回复佟老师 4月份的工资是2000元，加上补录前面3个月每个月300元 我这个月直接计提2900吗

佟老师：回复冰檸檬?是的，您的理解完全正确

曾小青：回复张艳老师 怎么计算

张艳老师：回复曾小青借：应付职工薪酬--工资 25000【=10000+7000+8000】 贷：其他应付款--个人社保 2100【=700*3】 应交税费--应交个人所得税 1800【=600*3】 库存现金 21100 这些是根据您上面描述的信息计算的。

曾小青：回复张艳老师 个人社保为什么是700？个税为什么是600？

张艳老师：回复曾小青您上面不是写了“代扣个税，已各扣员工五险一金600、700元”

曾小青：回复张艳老师 个税不是有比例的吗？怎么会一样呢？

张艳老师：回复曾小青您的意思是他们还没有计算个人所得税是吗？需要老师帮您计算

曾小青：回复张艳老师 上面有写现金实发员工工资100000

曾小青：回复张艳老师 你算的为什么是21100呢

张艳老师：回复曾小青您这就3个人，其他人的社保和个人所得税也没有数据啊？

kate：回复邹老师 你好！如果公司购买社保，员工也出一部分社保,公司代扣个人所得税，那么具体分录呢？

邹老师：回复kate你好，你可以参照这个处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

????的????：回复蒋飞老师 谢谢

蒋飞老师：回复????的????您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。