Ybyt：回复bamboo老师 我们这边建行说要转到私户上，再从私户发。

bamboo老师：回复Ybyt什么原因要这样操作

Ybyt：回复bamboo老师 可能是他们银行内部的规定，银行告诉出纳，现金发工资时，不让直接从公户提现发，必须先转到私户再发，可以备注发工资。

bamboo老师：回复Ybyt可以提现取备用金 然后发放 也可以银行直接转账发放 我自己单位也发放过的

默。：回复王雁鸣老师 谢谢老师！那写完整是不是这样的。 计提时 借：管理费用-工资 贷 ：应付工资 发放时 借：应付工资 贷：库存现金

王雁鸣老师：回复默。您好，是的，您做得很正确。但是注意有个人所得税时的做法。

QQ老师：回复悲凉的野狼提前计提工资是相对发放工资来讲的，不是绝对的提前计提，因为会计一般是按照权责发生制原则，哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去，然而实际工作中，工资发放是必须等到该月过完 了才能计算出每个员工工资，才能发放的。这样，就造成工资计算和发放的滞后性。所以，在该月月末(与其他计提、结转分录一起，一般是当月最后一天)，需要根据历史情况或者用别的手段暂估该月发生的工资费用，做计提分录入账。 那么计提工资时的会计分录怎么做呢? 1.计提工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 注意事项： 社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

9447707：回复邹老师 老师，审计查会不会说我们不转账，现金发放呢？

邹老师：回复9447707你好，工资是可以用现金发放的

9447707：回复邹老师 老师那我就做个工资表，领导签字，还要不要让临时聘用员工开个收据呢

邹老师：回复9447707你好，不需要开具收据，在工资表签字就是了

9447707：回复邹老师 只是短期聘用的也可以是吗？老师我请问下我们长期聘用的员工工资都是对公转的，有回单，那还需要让员工再签字吗？我们工资表有让领导签字审批，就是没再让员工签字了

邹老师：回复9447707你好，可以的 工资发放表格需要有职工签字领取的

9447707：回复邹老师 那是不是要让员工补签字？

邹老师：回复9447707你好，是的，需要把这个手续完善的

9447707：回复邹老师 我想问下，我们有的员工发工资是现金，有的是转账这样可以吗

9447707：回复邹老师 我们的员工工资表分两个，没做一起可以吗

邹老师：回复9447707你好，可以的，现金，银行转账都是可以用来发放工资的

9447707：回复邹老师 老师，请问下，法人自己领工资，然后他自己是审批人，那这样法人审批自己有问题吗

邹老师：回复9447707你好，这个只能是法人代表自己审批的

9447707：回复邹老师  就是说法人可以给自己审批对吗

邹老师：回复9447707你好，是的，因为最终审批权是在法人代表或总经理的

牵动你的微笑：回复郭老师 是的，现在银行流水来了，怎么写摘要，怎么做分录

郭老师：回复牵动你的微笑借库存现金贷银行存款 做这个

暖暖：回复紫藤老师 老师公司是做工程的基本发票开的都是工程服务费，他的销售收入分录就是借，应收账款，贷主营业务收入，应交增值税销项税额

紫藤老师：回复暖暖借，应收账款，贷 工程结算，应交增值税销项税额

暖暖：回复紫藤老师 那他对应的成本我应该怎么做分录？有的是工程服务，有的是机械租赁费

紫藤老师：回复暖暖借工程施工 贷银行存款

暖暖：回复紫藤老师 最后收入和成本月底在结转？

紫藤老师：回复暖暖你的，对的，你的理解是对的  

暖暖：回复紫藤老师 工程结算没有这个科目，我要添加在哪个科目的下面？

紫藤老师：回复暖暖你好，属于成本类的一级科目的

暖暖：回复紫藤老师 包括工程施工这个科目同问

紫藤老师：回复暖暖属于成本类的一级科目的

暖暖：回复紫藤老师 最后收入结转的分录和成本结转分录是？

紫藤老师：回复暖暖（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。 （3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入     应交税费——应交增值税——销项。

暖暖：回复紫藤老师 老师我们的这土方工程，都是当月结算次月付款上下游都是这样的，他的分录没有这么复杂吧？

紫藤老师：回复暖暖也是按照建筑行业的去做的

暖暖：回复紫藤老师 借应收账款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷应付账款。

紫藤老师：回复暖暖工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利

暖暖：回复紫藤老师 这样可以吗？

紫藤老师：回复暖暖就是这样 工程施工——合同毛利 贷：主营业务收入    借：主营业务成本 工程施工——合同毛利

一：回复邹老师 劳务成本设置在什么科目下，工程施工

邹老师：回复一你好，劳务成本是单独的一级科目，而不是在工程施工科目下面的二级科目

一：回复邹老师 劳务成本下的人工费

邹老师：回复一你好，计提计入劳务成本——工资，取得收入结转到主营业务成本