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发放员工工资现金会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
计提和发放劳务派遣人员的工资会计分录
1.计提工资 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
61楼
2022-12-22 13:59:59
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Jane kong：回复袁老师 社保公积金是我们出钱然后派遣公司支付的
2022-12-22 14:15:13
袁老师：回复Jane kong那就通过其他应付款过度吧
2022-12-22 14:32:20
Jane kong：回复袁老师 能写下完整的分录么？个人所得税也是我们代扣派遣公司代缴
2022-12-22 14:50:42
袁老师：回复Jane kong就是借：应付职工薪酬贷：其他应付款--公司；借：其他应付款--公司贷：银行存款
2022-12-22 15:12:08
Jane kong：回复袁老师 还有各自指定的现金流量是什么
2022-12-22 15:34:41
袁老师：回复Jane kong为职工支付的现金流出
2022-12-22 15:57:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天 发表的提问：
端午节外购粽子发放给员工做福利费，要不要再折成现金加到工资里计算个税？具体会计分录。
你好！按规定是要按粽子的价值计算到你的工资里面核算个人所得税。
62楼
2022-12-23 13:18:44
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天天：回复QQ老师 您好！老师，不加到工资里不计算个税可以吗？？
2022-12-23 13:41:24
QQ老师：回复天天好，如果粽子的价格不高的话可以不记录。存在查账的风险
2022-12-23 14:06:18
天天：回复QQ老师 老师，计算个税最好，是吗？
2022-12-23 14:24:40
QQ老师：回复天天你好！是的，，，，，，
2022-12-23 14:49:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，如果一员工工资应发数为5000，其个人扣社保200，扣个税100，公司本应承担的社保为800因某种原因员工要求自己承担，交纳社保时由公司代交，后面工资发放之后再交现金回公司存银行，以上情况计提工资、计提社保、代扣社保和个税，发放工资、以及交纳社保、交回现金并存银行的分录分别是什么呢?麻烦老师详细的写给我一下，谢谢老师
借管理费用-工资5000 贷应付职工薪酬-工资5000 借应付职工薪酬-工资5000 贷其他应收款200 应交税费-个税100 银行存款 借其他应收款1000 贷银存 借现金800 贷其他应收款
63楼
2022-12-23 13:34:03
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Sunshineone：回复郭老师 老师，可以做成下面分录吗? 计提时: 借:管理费用-工资 5000 贷:应付职工薪酬 5000 发放时: 借:应付职工薪酬 5000 贷:其他应付款-刘某200 应交税费-应交个人所得税-刘某100 银行存款4700 支付个税: 借:应交税费-应交个人所得税100 贷:银行存款100 支付社保: 借:其他应付款1000 贷:银行存款1000 借:现金800 贷:银行存款800
2022-12-23 14:17:07
郭老师：回复Sunshineone你这个其他应付款有余额 借方800
2022-12-23 14:33:01
Sunshineone：回复郭老师 把最后一个改成: 借:现金800 贷:其他应付款800 可以吗?
2022-12-23 14:43:24
郭老师：回复Sunshineone你好， 可以的，
2022-12-23 15:08:52
Sunshineone：回复郭老师 也就是整个过程将其他应收款改成其他应付款可以吗？
2022-12-23 15:27:55
郭老师：回复Sunshineone你好，可以的，
2022-12-23 15:57:14
Sunshineone：回复郭老师 可以直接讲最后一个分录的借方现金改成银行存款吗?即是: 借:银行存款 贷:其他应付款
2022-12-23 16:13:23
郭老师：回复Sunshineone你银行收到的吗 不是收到现金吗
2022-12-23 16:33:52
Sunshineone：回复郭老师 收现后，又存回另外一个账户乐
2022-12-23 16:45:42
Sunshineone：回复郭老师 银行账户
2022-12-23 17:11:01
郭老师：回复Sunshineone银行回单 付款方是个人的吗
2022-12-23 17:35:03
Sunshineone：回复郭老师 也就是别人通过手机银行又转回银行账户了
2022-12-23 17:54:01
郭老师：回复Sunshineone银行回单付款方是其他应付款-xx人 和这个是一样的就可以 不一样的不行
2022-12-23 18:07:41
Sunshineone：回复郭老师 是的
2022-12-23 18:23:08
郭老师：回复Sunshineone一样就可以的，
2022-12-23 18:34:39
Sunshineone：回复郭老师 如果使用的是其他应收款，那可以其他应收款后面可以不要明细科目某人是吗？
2022-12-23 19:00:59
郭老师：回复Sunshineone你好，不可以的
2022-12-23 19:13:19
Sunshineone：回复郭老师 意思是:对于其他应收和其他应付科目，都必须要有明细科目是吗？
2022-12-23 19:25:49
郭老师：回复Sunshineone是 要不怎么分出谁签你们的 你们欠谁的
2022-12-23 19:44:50
小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
公司给车间员工购买的车票什么的直接在发放工资的时候扣除掉，分录是借：应付工资-代扣车票，贷：库存现金吗？如果是这样的话上月计提工资并没有计提这部分的工资，如何理解？
您好，首先在给员工购买车票时做一笔，借：其他应收-员工车票，贷;现金，在发工资时做借：应付工资，贷：其他应收-员工车票
64楼
2022-12-23 13:44:58
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懂小姐：回复小爽老师 我们采用的是月底做总账的呢，所有费用什么的进行归集在一次性做分录的，不是发生一笔业务就做一个分录的，那这样的话把你的分录合并下就是借应付工资，贷：现金吗？
2022-12-23 14:04:48
小爽老师：回复懂小姐可以的，也可以这样做的
2022-12-23 14:19:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 詹敏 发表的提问：
辞退员工时发放的补偿金如何做会计分录
你好 借方管理费用贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行
65楼
2022-12-23 13:56:59
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郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 文静的奇异果 发表的提问：
以现金发放职工工资11100元 分录式
您好，分录如下 借：应付职工薪酬 贷：库存现金。
66楼
2022-12-24 13:09:31
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 如意的爆米花 发表的提问：
本月发放员工工资的时候，应该怎么做会计分录啊
借：应付工资 贷：其他应收-社保 公积金 应交税费-个税 现金
67楼
2022-12-24 13:29:52
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吴少琴老师：回复如意的爆米花借：应付工资 贷：其他应收-社保 公积金 应交税费-个税 现金
2022-12-24 14:19:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ zt月牙儿 发表的提问：
请问老师，上个月计提工资时是这样的，借：工程施工-工资15Ｗ，贷：应付工资15Ｗ。可这个月发放工资时实际发放11Ｗ，应该怎么冲减？分录应该怎么写？借：应付工资15Ｗ，贷：工程施工-工资4Ｗ，现金11Ｗ吗？这样是对的吗？
为什么计提的与发放的不一致
68楼
2022-12-24 13:35:54
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zt月牙儿：回复邹老师 因为计提的时候不知道实际应该发放多少工资？估了一个数做上去的。
2022-12-24 14:02:14
邹老师：回复zt月牙儿那你把多计提的冲销掉就可以了
2022-12-24 14:29:25
zt月牙儿：回复邹老师 不知道分录如何写才对。
2022-12-24 14:55:02
邹老师：回复zt月牙儿借：工程施工-工资 -4Ｗ，贷：应付工资 -4Ｗ
2022-12-24 15:08:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 诺 发表的提问：
之前做了一笔计提工资的分录，付了一张没有发放工资的工资表，要是下个月用现金发放工资要付什么单据呢？
您好！要签名了的工资表。
69楼
2022-12-24 13:56:59
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诺：回复宋生老师 计提的工资也要工资表，发放工资的部分也要工资表，那不是要做两张工资表吗？
2022-12-24 14:24:43
宋生老师：回复诺您好！计提的时候不用签字，打印一张就可以。支付的时候要签字。
2022-12-24 14:36:09
诺：回复宋生老师 好的谢谢老师。
2022-12-24 14:48:41
宋生老师：回复诺您好！不客气。
2022-12-24 15:07:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ YQS 发表的提问：
收到一万现金用于发放工资怎么做分录呢
您好！这个1万元是哪儿来的呢？
70楼
2022-12-25 12:45:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 月 发表的提问：
公司有两个员工，一个未发放工资一个发放了工资应该怎么做会计分录和摘要？
您好 请问您是要做发放工资的分录么
71楼
2022-12-25 13:00:10
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月：回复bamboo老师 老师我想问两个员工计提工资后1.发放一个员工工资的会计分录。2.另一个未发放员工工资的分录，和摘要
2022-12-25 13:30:10
bamboo老师：回复月发放工资的分录 摘要写 发放员工工资 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款 未发放工资的员工不用写分录 挂在应付职工薪酬～工资科目上 等发放的时候再写分录
2022-12-25 13:51:17
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ A???????????? 发表的提问：
员工 基本工资4631 扣社保509.41 扣公积金231.55 代扣个税11.7 实发工资3878.34 这个工资的计提和发放怎么做会计分录？
你好这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
72楼
2022-12-25 13:16:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 画笔 发表的提问：
把员工的工资转到一个人的卡上，然后由这个人取现金发放工资 怎么做分录？
不建议这样操作。 借：其他应收款--XX 贷：银行存款 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应收款--XX
73楼
2022-12-25 13:38:34
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
为员工缴纳了社保 请问发放工资会计分录怎么做？
你好，如果个人社保由公司缴纳则有如下分录 计提个人部分 借 营业外支出 贷 其他应收款-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款 发工资，按照实发工资做分录即可
74楼
2022-12-25 13:53:59
全部回复
嫣灵：回复汪晨老师 公司缴纳部分呢
2022-12-25 14:10:44
汪晨老师：回复嫣灵公司缴纳部分，正常计提，缴纳 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保
2022-12-25 14:40:37
嫣灵：回复汪晨老师
2022-12-25 15:06:17
嫣灵：回复汪晨老师 麻烦帮忙看一下这样做对不对呢
2022-12-25 15:33:25
汪晨老师：回复嫣灵你好，老师看不清你的图片的，公司缴纳的部分你按照上述的分录计提缴纳即可
2022-12-25 15:58:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 归零 发表的提问：
我们在发工资时，应发工资是2000元，员工请假扣除1011.49元，这个计提工资和发放工资的会计分录和金额应该怎么写？
你好！借管理费用-工资等2000-1011.49 贷应付职工薪酬 发放的时候借应付职工薪酬 贷现金
75楼
2022-12-26 12:40:57
全部回复
归零：回复宋生老师 哦，那就是说请假扣除的工资不在计提工资时候体现对吧？
2022-12-26 13:08:56
宋生老师：回复归零您好！是的。这个不用管的
2022-12-26 13:19:55
归零：回复宋生老师 嗯，好的！那如果是公司代扣社保的话，是不是要在计提工资的时候体现出来，把代扣社保的那部分加到计提工资的金额里面去呢？
2022-12-26 13:42:37
宋生老师：回复归零您好！是的。1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-26 13:55:20
归零：回复宋生老师 @宋老师:好的，那我明白了，谢谢老师！
2022-12-26 14:22:43
宋生老师：回复归零你好！不客气的。
2022-12-26 14:39:22
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