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发放员工工资现金会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：合作社发放给现场管理员工资，会计分录怎么处理？
借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款
46楼
2022-12-19 13:34:36
全部回复
cj陈郡：回复暖暖老师 这个不属于劳务费
2022-12-19 13:57:15
cj陈郡：回复暖暖老师 这个不属于劳务费吗？什么是劳务费？
2022-12-19 14:15:57
暖暖老师：回复cj陈郡合作只有一次的属于劳务费
2022-12-19 14:34:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
计提管理人员的工资和发放管理人员工资，会计分录是怎样的？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 安全联盟认证 行业示范证书
47楼
2022-12-19 13:40:45
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
48楼
2022-12-19 14:05:59
全部回复
Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2022-12-19 14:27:59
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2022-12-19 14:54:40
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2022-12-19 15:20:45
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2022-12-19 15:43:20
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2022-12-19 15:58:59
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2022-12-19 16:11:49
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2022-12-19 16:41:29
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2022-12-19 16:56:18
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2022-12-19 17:11:18
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2022-12-19 17:40:49
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2022-12-19 18:08:42
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2022-12-19 18:22:08
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2022-12-19 18:44:59
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 平常心 发表的提问：
请问老师，公司一直亏损，2019年大部分工资表计提未发放，现在员工起诉公司发放工资，请问未发放工资薪金如果会计处理
这个只能补提工资的账务处理。
49楼
2022-12-20 12:57:25
全部回复
平常心：回复江老师 如何会计分录呀
2022-12-20 13:10:40
江老师：回复平常心一、计提工资时 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放时 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 三、结转以前年度损益调整科目 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-20 13:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 和谐的白昼 发表的提问：
从银行取回现金84000元，准备发放工工资会计分录怎么写
你好，从银行取回现金84000元，准备发放工资的分录是 借：库存现金84000，贷：银行存款 84000
50楼
2022-12-20 13:08:56
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
公司没有工会，但是扣了员工每月工资千分之5的工会会费，这个每月需要计提吗？每月计提和从员工工资中扣除的会计分录应该是怎样呢？过节发放福利费算工会福利发放，这个福利费发放怎样做会计分录呢？
你好，你这个扣下来是要向工会组织缴纳吗
51楼
2022-12-20 13:37:16
全部回复
？/、/？雅子：回复小惑老师 不需要的，我们没有工会组织
2022-12-20 13:59:08
？/、/？雅子：回复小惑老师 领导就说扣除到公账上
2022-12-20 14:09:15
小惑老师：回复？/、/？雅子那这部分今后的使用用途是什么
2022-12-20 14:25:49
？/、/？雅子：回复小惑老师 就说先提，然后以后发放福利就算作工会发放福利
2022-12-20 14:53:39
小惑老师：回复？/、/？雅子那你就先做其他应付款处理吧
2022-12-20 15:10:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 无奈的糖豆 发表的提问：
老师，员工工资7500，上个月忘记交员工的公积金和个税，但是已经从员工工资扣，请问计提和发放工资会计分录怎么写
借管理费用贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬 贷其他应付款个人负担的公积金 应交税费个税 银行存款。
52楼
2022-12-20 13:48:56
全部回复
无奈的糖豆：回复郭老师 下个月补交了再冲减回来是吗
2022-12-20 14:02:25
郭老师：回复无奈的糖豆你好是的，是这么做的。
2022-12-20 14:29:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Zmj 发表的提问：
想请教一下，我在1月已计提所有职工工资，现在2月发放工资，但有一个员工未按期正常发放工资，得在3月发放。这会计分录怎么处理呢？
您好！分录你实际发了多少就借应付职工薪酬 贷现金等做多少
53楼
2022-12-20 14:02:59
全部回复
Zmj：回复宋生老师 是的 这是正常发放的 就是有个别的没发放 就是比如说有100个人，但我现在只发放了99个人 还有一个人特殊未发放 那么我该怎么处理这个分录 能够体现出我欠某个职工的工资未发放的
2022-12-20 14:22:38
宋生老师：回复Zmj您好！你做了这个分录后，会有个应付账款的贷方余额，余额就是表示未发放的了。
2022-12-20 14:41:58
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 年轻的中心 发表的提问：
计提员工工资3万元，并用银行存款发放会计分录
你好，借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
54楼
2022-12-21 12:36:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海边拾贝 发表的提问：
员工工资计提和发放会计分录如何填写，计提月份和发放月份如何说
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
55楼
2022-12-21 12:55:21
全部回复
海边拾贝：回复玲老师 工资是发放上月计提本月吗
2022-12-21 13:13:05
玲老师：回复海边拾贝您好，工资是发生的，当月就计提，然后实际发放，按照实际情况，哪个月发放工资就哪个月做发放工资的那个分录
2022-12-21 13:25:11
海边拾贝：回复玲老师 比如，6月份，发放5月份工资，计提几月份工资呢？
2022-12-21 13:49:59
玲老师：回复海边拾贝五月份的工资应该在五月份计提
2022-12-21 14:17:44
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安然自若 发表的提问：
外包员工预支工资500，发放工资时在工资里扣减500.预支和发放时的会计分录分别怎么做。
你好，借：其他应收款 贷：现金、发放，借：主营业务成本 贷：其他应收款
56楼
2022-12-21 13:10:11
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 含糊的冬日 发表的提问：
从银行提取现金，以备发放本月工资的会计分录？
借库存现金贷银行存款
57楼
2022-12-21 13:39:05
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 明月 发表的提问：
和员工请假，发放工资时应该怎么做？会计分录啊
您好，您可以把请假的工资扣除了以后计提
58楼
2022-12-21 14:02:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 方苇苹 发表的提问：
现金发放员工奖金怎么做分录？
年终奖还是月奖金 借应付职工薪酬贷银存
59楼
2022-12-22 13:15:16
全部回复
答疑郭老师：回复方苇苹不是，借应付职工薪酬贷现金 如果是月奖金和你工资合并到一块就可以
2022-12-22 13:37:05
方苇苹：回复答疑郭老师 平时的奖励
2022-12-22 13:47:29
答疑郭老师：回复方苇苹平时奖励和你工资一块做可以的，如果不想进工资可以做福利费
2022-12-22 13:59:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 芳子 发表的提问：
计提工资和工资发放、社保税金缴纳会计分录
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
60楼
2022-12-22 13:32:58
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