蜡笔小欣：回复小林老师 具体怎么做会计分录呢？会计申报增值税应该是报的无票营收

小林老师：回复蜡笔小欣您好，无票收入您会计如何做账？借应收账款贷应交税费应交增值税，主营业务收入？

蜡笔小欣：回复小林老师 我上个季度每月营收也没有做价税分离，因为公司没有开过发票做账时就忘记这回事了。。。

蜡笔小欣：回复小林老师 我不清楚会计是怎么做账的，她只是兼职外账。我想的是自己做一下内账了解一下公司的具体盈亏。

小林老师：回复蜡笔小欣您好，那这个 需要具体分析的

蜡笔小欣：回复小林老师 分析什么？我就是上个季度有营收了，全是无票收入，会计这个月做账缴纳了税款。我这边在做账时上季度入主营业务收入时没有做价税分离（没计提），现在已缴纳相关税费了，怎么入账？

小林老师：回复蜡笔小欣您好，那您就红字冲回收入分录，重新做价税分离

蜡笔小欣：回复小林老师 好的，谢谢老师

小林老师：回复蜡笔小欣您好。您客气。小林非常荣幸能够给您支持

koreyo：回复吴月柳 @吴老师:老师，我是内账，没有计提过增值税

吴月柳：回复koreyo借：税金及附加或管理费用 贷：银行存款

快乐数字：回复汪晨老师 老师，这个分录做完，应交增值税－转出未交增值税会有余额，不平

汪晨老师：回复快乐数字你好，有余额是不对的，计提的分录，就是你要缴纳的增值税税额。缴纳做完后是无余额的。

丽子娃娃：回复meizi老师 应交增值税的二级科目是什么，我之前借记应收账款，代记主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税，我支付税金的时候就直接借应交增值税销项税，贷银行存款吗？还是说要转到未交增值税中

meizi老师：回复丽子娃娃你好 看下二级科目给你写了。 你是小规模还是一般纳税人

丽子娃娃：回复meizi老师 一般纳税人

meizi老师：回复丽子娃娃你好 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费 -应交增值税-销项税 缴纳的时候做 借应交税费 -未交增值税贷银行存款 你记得月末要结转增值税的

丽子娃娃：回复meizi老师 怎么结转

meizi老师：回复丽子娃娃如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

丽子娃娃：回复meizi老师 就是上月末我就应该结转增值税，到未交增值税中对吗，这个月再交

meizi老师：回复丽子娃娃你好 月末都需要结转的。 是的 这样你可以判断自己次月需要缴纳多少增值税

向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录

郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。

郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。

向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？

郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33

向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？

郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。

郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。

阳光：回复玲老师 老师 我们是发了一次性年终奖。 是一般纳税人

玲老师：回复阳光结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

阳光：回复玲老师 我想问一下年终 上月发放年终： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 这月扣个税的分录是？

玲老师：回复阳光应付职工薪酬贷银行存款应交税费，个人所得税，借应交税费，个人所得税贷银行存款

财务猿：回复邹老师 这个是出租办公楼是产生的增值税，直接是在当月缴纳的，会计分录也是一样的吗

邹老师：回复财务猿借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款