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缴纳上月的增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 大胆的蜜粉 发表的提问：
异地缴纳增值税的会计分录怎么做？
一般纳税人吗 借应交税费-预缴增值税贷银存
151楼
2023-02-06 11:33:10
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ undefined 发表的提问：
18年前任会计没有做结转的增值税缴纳增值税的分录，导致21年9月账上期末余额很大，怎么调账啊
你好！只是增值税没有结转吗？不涉及附加税。这样的话按金额补做结转凭证就可以。
152楼
2023-02-06 11:47:34
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undefined：回复QQ老师 都没结转，怎么补啊
2023-02-06 12:08:59
QQ老师：回复undefined你好！借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 不知道之前你们会计都涉及了什么科目，上面是结转的完整分录你看一看。
2023-02-06 12:19:21
undefined：回复QQ老师 小规模纳税人
2023-02-06 12:44:36
QQ老师：回复undefined你好，你们是小规模的话直接借应交税费未交增值税贷，银行存款就可以，你们销项是怎么做的？不是用的应交增值税-未交增值税吗？
2023-02-06 13:08:03
undefined：回复QQ老师 18年在21年贷银行存款不会影响银行存款明细表余额啊
2023-02-06 13:28:12
QQ老师：回复undefined你好！你把他平时做的收入的凭证和缴纳税金的凭证发截图我看一下。
2023-02-06 13:42:50
undefined：回复QQ老师 18年都没有结转增值税
2023-02-06 14:11:25
QQ老师：回复undefined你好，小规模纳税人不用这样的，你现在哪个科目底下有一个？在销项税可以下吗？你们交税金的时候，是借应交税费未交增值税 贷银行存款吗？
2023-02-06 14:29:13
undefined：回复QQ老师 这是前面会计做的
2023-02-06 14:44:48
QQ老师：回复undefined你好！交税的凭证他怎么做的？发个截图
2023-02-06 15:09:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 又见一帘幽梦 发表的提问：
缴纳增值税、附加税的会计分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税 ——附加税 贷；银行存款
153楼
2023-02-06 12:17:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Candyjin 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么做呀？
您好 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款
154楼
2023-02-06 12:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，公司账上没有资金报账，未报账，缴纳增值税分录怎么做
借：应交税费——应交增值税 贷：库存现金
155楼
2023-02-07 12:00:16
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尘埃：回复bamboo老师 谢谢老师，库存现金不足，代缴人员还没有报销
2023-02-07 12:26:17
尘埃：回复bamboo老师 应缴税费不可以做其他应收款科目，那么怎么正确处理
2023-02-07 12:37:34
bamboo老师：回复尘埃其他人员代付 借：应交税费——未交增值税 贷：其他应付款——某某 然后代付报销 借：其他应付款——某某 贷：库存现金
2023-02-07 12:53:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
请问单位缴纳增值税的相关会计分录？
你好！你具体是发生了什么业务呢
156楼
2023-02-07 12:22:05
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春之晨意：回复宋生老师 本月销售开票销项税大于抵扣的进项税，需要缴纳增值税，怎么做会计分录？
2023-02-07 12:46:26
宋生老师：回复春之晨意您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-02-07 13:08:17
春之晨意：回复宋生老师 我没有未交增值税，这个月直接缴纳的
2023-02-07 13:27:03
宋生老师：回复春之晨意您好！你是这个月预缴了税金？
2023-02-07 13:41:17
春之晨意：回复宋生老师 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 可以这样吗
2023-02-07 13:57:43
宋生老师：回复春之晨意你好！当月缴纳当月是你这样做分录
2023-02-07 14:17:29
春之晨意：回复宋生老师 不是预交，就是10月份所属期的增值税，11月份申报的，现金流是11月份流出的
2023-02-07 14:36:53
宋生老师：回复春之晨意你好！这样的话，你做的不对，应该10月按我说的做 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-02-07 14:52:00
春之晨意：回复宋生老师 可是10月份已经结账，没有做分录，怎么办呢，这样11月份的分录怎么做？
2023-02-07 15:19:40
宋生老师：回复春之晨意你好！你补做到11月就可以了。
2023-02-07 15:30:36
春之晨意：回复宋生老师 有点不明白，这样做应交税费——应交增值税（转出未交增值税）不是有余额了吗
2023-02-07 15:56:29
宋生老师：回复春之晨意你好！按现在的会计要求，就是有余额。进项销项都是有余额
2023-02-07 16:10:21
春之晨意：回复宋生老师 那我就是在现在11月份也做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后11月 当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
2023-02-07 16:30:51
春之晨意：回复宋生老师 直接这样做 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 是在什么情况下呢
2023-02-07 16:41:34
宋生老师：回复春之晨意您好！是的。你后面的那个是预缴税金的时候
2023-02-07 17:04:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
销项税➖进项税=需要缴纳的增值税，是吗？老师，您帮我看看这个月需要缴纳的增值税做的会计分录，对吗？
您好 销项税-进项税=需要缴纳的增值税 会计分录正确的
157楼
2023-02-07 12:32:59
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莹莹：回复bamboo老师 进项税额转出，用填写吗？
2023-02-07 13:00:08
bamboo老师：回复莹莹您单位有进项税额转出业务发生么
2023-02-07 13:23:58
莹莹：回复bamboo老师 老师，无票收入在哪里填写
2023-02-07 13:41:54
莹莹：回复bamboo老师 未开具发票这里，填写不上
2023-02-07 13:52:00
bamboo老师：回复莹莹无票收入就应该填在这里啊
2023-02-07 14:19:20
莹莹：回复bamboo老师 填写不上啊
2023-02-07 14:44:29
bamboo老师：回复莹莹您退出后再进入试试看 再不行的话麻烦您咨询下当地税务或者12366 因为我这边是可以的
2023-02-07 15:06:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提与缴纳以及结转，增值税的会计分录？
你好 结转 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税 缴纳 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款
158楼
2023-02-08 11:18:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 浅浅笑 发表的提问：
计提增值税的分录？缴纳增值税的分录？
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
159楼
2023-02-08 11:46:40
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浅浅笑：回复邹老师 对，一般纳税人的！计提和缴纳
2023-02-08 12:01:07
邹老师：回复浅浅笑你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-08 12:14:36
浅浅笑：回复邹老师 好谢谢
2023-02-08 12:31:49
邹老师：回复浅浅笑不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 12:53:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
160楼
2023-02-08 12:05:58
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小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2023-02-08 12:31:12
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-08 12:42:17
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2023-02-08 13:04:50
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 13:16:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
161楼
2023-02-08 12:29:59
全部回复
1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2023-02-08 13:07:53
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2023-02-08 13:29:10
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2023-02-08 13:46:36
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-02-08 14:10:15
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2023-02-08 14:23:58
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2023-02-08 14:45:20
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
162楼
2023-02-09 12:15:39
全部回复
石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 能干的绿茶 发表的提问：
计算应缴纳的增值税 该怎么写会计分录
亲：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
163楼
2023-02-09 12:24:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
银行存款缴纳上月的增值税怎么写分录
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
164楼
2023-02-09 12:29:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ sanny 发表的提问：
老师好 一般纳税人，上月如何计提增值税跟附加税，下月缴纳增值税跟附加税如何做分录
你好，增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。 附加税借税金及附加贷应交税费附加税。
165楼
2023-02-10 11:58:45
全部回复
郭老师：回复sanny缴纳的分录借应交税费，未交增值税贷银行存款 借应交税费附加税贷银行存款。
2023-02-10 12:28:18
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