东老师：回复平安喜乐借应交税费未交增值税 贷银行存款

春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金

春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款

Dan-rrr：回复meizi老师 是一般纳税人，我看之前的会计做的是借应交税费未交增值税，贷银行存款

meizi老师：回复Dan-rrr你好 你们是本月缴纳上月增值税就是做 ： 借应交税费未交增值税，贷银行存款

完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？

完美的日记本：回复邹老师 需要结转么

邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录

完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么

邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税

口口：回复宋生老师 我这个是外地工程，9月份在外地预缴的增值税，9月份未来及开票，10月份开的票，这个9月份在外地预缴的增值税如何做会计分录，谢谢

宋生老师：回复口口您好！分录就是这样做的。

koreyo：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:已经交完了，二级科目那还是未缴增值税吗，我是一般纳税人

李爱文老师：回复koreyo未交时，属于”应交税费——未交增值税“的贷方余额 假定要交100元增值税 上月“应交税费——未交增值税”科目是贷方余额100元 本月交增值税100元后，计入借方，“应交税费——未交增值税”科目余额就是0了

AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况

邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下

天空乐怡：回复徐阿富老师 老师，增值税的这个计提，跟缴纳 时，具体的能帮我写一下吗？我每次都搞不清楚。谢谢

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，你再回复我下，晚上发你整个分录，现在外面，好吗？

天空乐怡：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。

徐阿富老师：回复天空乐怡你好，参考下这个： （1）财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额； （2）本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税。

馒头：回复玲老师 会计分录怎么做

玲老师：回复馒头一、预缴时的分录 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款 二、确认收入时 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税金---应交增值税

空谷幽兰：回复玲老师 是这月银行回单上显示的刚刚缴纳给税务的上月应交的增值税

玲老师：回复空谷幽兰借应交税费贷银行存款

空谷幽兰：回复玲老师 老师，一级科目是应交税费，二级明细科目是什么呢？

玲老师：回复空谷幽兰一级科目是应交税费，二级明细科目是应交增值税