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缴纳上月的增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 路雨霏 发表的提问：
一般纳税人缴纳上个月的增值税的会计分录应该是什么呀？
您好 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
16楼
2022-12-11 05:56:38
全部回复
路雨霏：回复bamboo老师 但是他的收入税额是入在应交税费-应交增值税-销项税额科目，税费缴纳的时候是直接也入这个科目吗？
2022-12-11 06:07:45
bamboo老师：回复路雨霏是的 这个是一般纳税人的账务处理
2022-12-11 06:23:56
路雨霏：回复bamboo老师 嗯嗯，这家就是一般纳税人哒，就缴纳的时候直接入销项税额借方科目，不用计提吧？
2022-12-11 06:43:34
bamboo老师：回复路雨霏开具发票的当月 月末写分录 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-11 07:07:31
路雨霏：回复bamboo老师 哦哦哦，好的好的，谢谢老师！！
2022-12-11 07:22:24
bamboo老师：回复路雨霏不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-11 07:34:22
路雨霏：回复bamboo老师 等于是，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷  应交税费-未交增值税     2月缴纳的时候 借  应交税费-未交增值税 贷 银行/现金
2022-12-11 07:48:09
路雨霏：回复bamboo老师 是这样做吗？
2022-12-11 08:05:51
bamboo老师：回复路雨霏是的 这样写分录正确的
2022-12-11 08:20:51
路雨霏：回复bamboo老师 好的好的，谢谢老师！！
2022-12-11 08:42:17
bamboo老师：回复路雨霏不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-11 09:10:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 整齐的向日葵 发表的提问：
用银行存款缴纳上月应纳增值税4万元，本月应纳增值税15万元，做会计分录
借应交税费未交增值税贷，银行存款4万， 借应交税费应交增值税转出，未交增值税贷应交税费未交增值税15万。
17楼
2022-12-11 07:24:50
全部回复
整齐的向日葵：回复郭老师 那银行存款15万怎么做呢
2022-12-11 07:45:10
郭老师：回复整齐的向日葵下个月交就可以
2022-12-11 08:01:53
整齐的向日葵：回复郭老师 某煤矿3月生产原煤1000吨，外销自产原煤800吨，单价500元/吨，外销以同类自产原煤加工的选煤20万吨(核定选煤综合回收率75％；原煤资源税税率5%)。 要求：根据上述资料，计算应缴增值税和资源税，并作相应的会计处理。，老师这题怎么做
2022-12-11 08:12:29
郭老师：回复整齐的向日葵不好意思，做题的重新发起提问
2022-12-11 08:35:28
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
18楼
2022-12-11 08:22:04
全部回复
我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2022-12-11 08:41:45
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2022-12-11 09:02:32
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2022-12-11 09:31:14
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2022-12-11 10:00:15
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2022-12-11 10:14:37
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2022-12-11 10:33:33
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2022-12-11 11:00:11
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2022-12-11 11:29:34
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2022-12-11 11:58:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马白白 发表的提问：
本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
同学你好，是一般纳税人么？
19楼
2022-12-11 09:34:40
全部回复
马白白：回复立红老师 是的，一般纳税人
2022-12-11 10:03:20
立红老师：回复马白白同学你好，  借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款
2022-12-11 10:27:17
马白白：回复立红老师 老师，你好，不需要计提吗？
2022-12-11 10:47:27
立红老师：回复马白白同学你好，销项和进项平时在销售和购入的时个不就确认了么；月末做上面分录就可以
2022-12-11 11:13:54
马白白：回复立红老师 好的，上面这是当月未缴纳次月缴纳的分录， 那当月增值税当月缴纳的分录是这个吗？ 借应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-11 11:40:46
马白白：回复立红老师 老师，你好，比如说结转其他的税种，也是按上边的分录做吗？明细科目变一下
2022-12-11 12:00:24
立红老师：回复马白白同学你好，是的，，是这样的；
2022-12-11 12:20:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默 发表的提问：
以银行存款缴纳上月应交增值税2880元 会计分录
借：应交税费-应交增值税（未交税金）2880 贷：银行存款 2880 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
20楼
2022-12-11 10:47:39
全部回复
默：回复晓海老师 为什么是未交啊 不是都扣了吗
2022-12-11 11:15:18
默：回复晓海老师 向武汉中新管理有限公司开具含税价为300000元的增值税专用发票一张，为应收的广告展板喷绘款。 会计分录
2022-12-11 11:35:12
晓海老师：回复默你是2月交1月的增值税，对于一月份来说就是未交增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项）
2022-12-11 11:58:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
这个月缴纳增值税的会计分录怎么做（详细到二级科目），缴纳上个月的账本印花税怎么做分录
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；管理费用-印花税 贷；银行存款
21楼
2022-12-11 14:57:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
非盈利机构缴纳上月增值税会计分录要怎么做
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
22楼
2022-12-11 15:26:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ memories ° 发表的提问：
本月缴纳上月的增值税，怎样做分录，本月缴纳当月的增值税，怎样做分录
本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
23楼
2022-12-11 15:45:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
缴纳增值税应怎么做会计分录分当月缴纳和本月计提次月缴纳
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
24楼
2022-12-11 16:13:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
25楼
2022-12-11 16:26:59
全部回复
豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2022-12-11 16:41:45
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-11 17:05:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
26楼
2022-12-12 14:53:54
全部回复
豆豆：回复邹老师 谢谢老师辛苦了
2022-12-12 15:10:57
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 15:37:37
豆豆：回复邹老师 老师，我之前月末直接做的结转增值税的分录是： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这样可以吗
2022-12-12 16:00:58
邹老师：回复豆豆你好，在这个分录之前需要做一笔结转销项，进项税额的分录
2022-12-12 16:29:40
豆豆：回复邹老师 我之前的都没做
2022-12-12 16:52:01
豆豆：回复邹老师 我去年的都没做怎么办呀
2022-12-12 17:11:51
邹老师：回复豆豆你好，你可以补做相应分录
2022-12-12 17:24:39
豆豆：回复邹老师 好的知道了谢谢老师
2022-12-12 17:37:41
邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 17:55:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ べ妆 发表的提问：
月末增值税的计提和下月缴纳增值税款的会计分录分别是什么？
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
27楼
2022-12-12 14:59:49
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梅 发表的提问：
上个月缴纳了增值税，附加税，没有计提，这个月补计提，会计分录是？
计提：借：应交税金-----应交增值税----进项税额 贷：应交税金---------应缴增值税（销项减进项差额） ###一般是月末计算，下月初申报缴纳。 月末计算时 借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应缴税费--未交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加
28楼
2022-12-12 15:05:51
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
29楼
2022-12-12 15:12:56
全部回复
～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2022-12-12 15:36:23
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2022-12-12 15:58:44
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2022-12-12 16:11:14
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2022-12-12 16:32:51
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2022-12-12 17:01:57
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-12 17:14:52
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2022-12-12 17:44:21
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2022-12-12 18:07:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做
您好，月末增值税结转，就是把应交税费－应交增值税下面的各明细科目余额，结转到应交税费－应交增值税－末交增值税明细科目下，缴纳增值税分录，借：应交税费－应交增值税－已交税金，借：银行存款。
30楼
2022-12-12 15:17:59
全部回复
阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了
2022-12-12 15:40:53
王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。
2022-12-12 15:52:39
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