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缴纳上月的增值税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?
借：应交税费贷：银行存款
46楼
2022-12-19 13:36:50
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蓝色的梦：回复袁老师 借:应交税费二级科目是未交增值税还是已交增值税?
2022-12-19 14:03:06
袁老师：回复蓝色的梦未交增值税
2022-12-19 14:14:58
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税，本月缴纳怎么处会计分录
你好，确认收入时没有价税分离吗
47楼
2022-12-19 14:05:59
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蜡笔小欣：回复佟老师 没有，我们是健身房不开发票的。外账会计也没有说这个月要缴上个季度的增值税及附加，所以上个月就没有计提。
2022-12-19 14:30:23
佟老师：回复蜡笔小欣那你先做价税分离 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 支付 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2022-12-19 14:44:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
48楼
2022-12-20 13:09:37
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ NaN???? ???? 发表的提问：
缴纳上月增值税 借应交税费-未交增值税 为什么只有增值税写未缴纳 其他税种可以直接写应交税费-城建税 不用写未缴纳这几个字？上月计提时 会计分录如何写的？
因为增值税是应交税费—应交增值税下面的明细科目结转到应交税费-未交增值税，其他税费计提的时候，借：税金及附加 贷：应交税费
49楼
2022-12-20 13:20:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
50楼
2022-12-20 13:38:06
全部回复
EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2022-12-20 14:07:46
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2022-12-20 14:27:09
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2022-12-20 14:53:02
EVA：回复玲老师 没有计提
2022-12-20 15:04:15
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2022-12-20 15:21:03
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2022-12-20 15:44:02
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2022-12-20 16:12:12
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2022-12-20 16:37:57
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2022-12-20 17:02:20
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2022-12-20 17:24:26
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2022-12-20 17:47:29
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2022-12-20 18:15:46
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2022-12-20 18:32:57
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2022-12-20 18:57:53
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2022-12-20 19:09:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
51楼
2022-12-20 14:05:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
52楼
2022-12-21 13:33:26
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2022-12-21 14:03:32
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2022-12-21 14:26:00
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
53楼
2022-12-21 13:49:08
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Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2022-12-21 14:03:10
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2022-12-21 14:17:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳上期增值税的分录与缴纳当月增值税的分录是一样的吗
你好！每个月计提和缴纳的分录是一样的
54楼
2022-12-21 14:02:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小丑鱼? 发表的提问：
网上申报缴纳增值税，之后如何写会计分录
是小规模纳税人 还是一般纳税人呢？
55楼
2022-12-22 12:50:44
全部回复
小丑鱼?：回复东老师 小规模纳税人是怎么做 一般纳税人是怎么做
2022-12-22 13:13:56
东老师：回复小丑鱼?小规模  借：应交税费-应交增值税  贷：银行 存款 一般纳税人  借：未交税费-应交增值税     贷：银行 存款
2022-12-22 13:28:28
小丑鱼?：回复东老师 一般纳税人 借：未交税费-应交增值税 贷：银行 存款 有这个分录吗
2022-12-22 13:44:44
小丑鱼?：回复东老师 不是应该 借；应交税费——未交增值税 贷 银行存款
2022-12-22 14:04:04
东老师：回复小丑鱼?哦，是的，抱歉是我敲错了
2022-12-22 14:14:46
小丑鱼?：回复东老师 好的，了解了。小规模确定是 借：应交税费-应交增值税 贷：银行 存款 不是借：应交税费——未交增值税
2022-12-22 14:44:39
东老师：回复小丑鱼?不是，就是应交税费-应交增值税 
2022-12-22 14:55:45
小丑鱼?：回复东老师 好的，谢谢了了
2022-12-22 15:10:24
东老师：回复小丑鱼? 不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2022-12-22 15:38:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 大耳朵涂涂 发表的提问：
记题当月增值税分录咋写，缴纳上月增值税分录咋写
一般纳税人吗 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税贷，应交税费，未交增值税 借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
56楼
2022-12-22 13:14:54
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 现实的茉莉 发表的提问：
缴纳当月的增值税30000元怎么编制会计分录
借： 应交税费-应交增值税（已交税金）30000  贷： 银行存款30000
57楼
2022-12-22 13:37:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
58楼
2022-12-22 13:59:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ FACE PLUS 发表的提问：
关于月末增值税进项税额转出、及缴纳增值税时的会计分录
进项转出是费用还是存货？
59楼
2022-12-23 12:47:24
全部回复
FACE PLUS：回复文文老师 费用
2022-12-23 13:10:15
FACE PLUS：回复文文老师 公司是一般纳税人，所以有进销项
2022-12-23 13:34:11
FACE PLUS：回复文文老师 想请假关于月末进销项会计科目的结转
2022-12-23 14:01:50
FACE PLUS：回复文文老师 请教
2022-12-23 14:28:08
文文老师：回复FACE PLUS进项转出是费用，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末结转科目 借：应交税费-应交增值税-销项 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-23 14:45:44
FACE PLUS：回复文文老师 老师，我想请教的是关于进项税，销项税的月末结转问题
2022-12-23 14:59:09
FACE PLUS：回复文文老师 我在百度上面看的是一头雾水
2022-12-23 15:11:25
FACE PLUS：回复文文老师 我虽然每个月有缴纳增值税，但是我没有做会计分录，没有结转销项税
2022-12-23 15:24:10
FACE PLUS：回复文文老师 我看百度上面是应交税费–未交增值税
2022-12-23 15:50:51
FACE PLUS：回复文文老师 贷:应交税费–销项税额
2022-12-23 16:17:02
文文老师：回复FACE PLUS实际上就是应交增值税下的二级内部结转，使进项，销项等余额为0 应交税费-应交增值税这个科目余额还是没变的。
2022-12-23 16:40:39
FACE PLUS：回复文文老师 我以前缴纳税费都没有做分录，现在应该如何调整科目呢
2022-12-23 17:02:26
文文老师：回复FACE PLUS缴纳税费都没有做分录，那支出的银行存款如何处理的
2022-12-23 17:16:23
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
一般纳税人交上月增值税会计分录
您好，借应交税费未交增值税贷银行存款。
60楼
2022-12-23 13:10:54
全部回复
陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税
2022-12-23 13:33:31
陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提
2022-12-23 13:49:29
小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2022-12-23 14:15:24
陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录
2022-12-23 14:34:39
陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？
2022-12-23 14:46:54
小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可
2022-12-23 15:00:24
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