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缴纳上月的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ???????????? 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录为舍么应交税费应交增值税已交税金，而不是未交增值税
你好，如果是一般纳税人 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 而不是已交税金明细
31楼
2022-12-13 14:46:39
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
32楼
2022-12-13 15:03:25
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嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2022-12-13 15:30:43
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2022-12-13 16:00:15
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2022-12-13 16:15:06
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2022-12-13 16:41:21
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 务实的芝麻 发表的提问：
缴纳当月的增值税3000元，怎么会计分录？
您好，这个是 借 应交税费——应交增值税（已交税金）3000 贷 银行存款 3000
33楼
2022-12-13 15:15:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阿真 发表的提问：
增值税一般纳税人企业月末计提增值税和缴纳增值税的会计分录怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费；借：应交税费贷：银行存款
34楼
2022-12-14 14:41:31
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阿真：回复袁老师 执行小企业会计准则的一般纳税人应交税费下面应该设置哪些科目？
2022-12-14 15:05:28
袁老师：回复阿真应交增值税（进项税额），应交增值税（销项税额），未交增值税
2022-12-14 15:19:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
35楼
2022-12-14 15:03:17
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淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2022-12-14 15:25:36
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-14 15:39:53
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2022-12-14 16:07:30
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2022-12-14 16:19:28
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上月己缴纳增值税，本月还需要做会计分录吗？可我刚打印出来的银行单，上面有缴纳扣款增值税和附加税的回单 扣款时间是上月
你好，这个一般都是做到上月的。
36楼
2022-12-14 15:14:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
37楼
2022-12-15 15:13:12
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郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2022-12-15 15:36:42
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2022-12-15 15:49:03
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2022-12-15 16:01:38
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2022-12-15 16:20:55
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2022-12-15 16:39:58
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2022-12-15 17:07:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
38楼
2022-12-15 15:42:37
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-15 15:55:36
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-15 16:23:16
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-15 16:37:37
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-15 17:06:01
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-15 17:20:46
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-15 17:35:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
39楼
2022-12-15 16:11:59
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王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2022-12-15 16:24:26
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2022-12-15 16:39:53
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2022-12-15 16:58:39
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-15 17:24:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
40楼
2022-12-18 15:22:07
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阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2022-12-18 15:47:30
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2022-12-18 15:57:57
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2022-12-18 16:27:56
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-18 16:50:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
41楼
2022-12-18 15:50:11
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
本月增值税直接缴纳，不计提，会计分录？
借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
42楼
2022-12-18 15:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税有留底,下个月缴纳是的会计分录
你好。留底又不需要做凭证的，可以互相抵消的。
43楼
2022-12-19 12:55:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 怡晨 发表的提问：
2018年11月的增值税没有计提，12月缴纳的时候上任会计又没有做分录，2019年一月该如何做分录？
一般还是小规模，增值税不用计提的
44楼
2022-12-19 13:11:35
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怡晨：回复郭老师 一般纳税人
2022-12-19 13:37:27
怡晨：回复郭老师 营改增后不是分录有变化吗？现在该怎么做分录？
2022-12-19 13:49:42
郭老师：回复怡晨结转需要交的，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税 缴纳借应交税费-未交贷银存
2022-12-19 14:12:07
怡晨：回复郭老师 上任会计2018年做分录，全都是借，应交税费－应交增值税，贷，银行存款，请问，对不对，如果不对，2019年，我需不需要调整？
2022-12-19 14:34:44
郭老师：回复怡晨不对，上面是正确的分录
2022-12-19 14:48:00
怡晨：回复郭老师 2019年要一笔笔更正？
2022-12-19 15:02:04
郭老师：回复怡晨你们是建筑预缴吗？可以合计更正的
2022-12-19 15:24:27
怡晨：回复郭老师 是小型微利企业，工业企业
2022-12-19 15:34:53
怡晨：回复郭老师 具体操作是先做一笔红字冲销原来的分录，再做按照正确的做吗？
2022-12-19 15:49:11
郭老师：回复怡晨是的
2022-12-19 16:03:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蓝色的梦 发表的提问：
2018年1月缴纳12月的增值税怎么做会计分录?我12月年底怎么衔接2018年1月缴纳12月的增值税?分录怎么做呢
您好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款
45楼
2022-12-19 13:20:50
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蓝色的梦：回复宋生老师 贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2022-12-19 13:51:27
蓝色的梦：回复宋生老师 12月增值税我17年底怎么衔接?贷应交税费-未交增值税借什么科目呢?
2022-12-19 14:07:47
宋生老师：回复蓝色的梦月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-12-19 14:34:59
蓝色的梦：回复宋生老师 老师那附加税怎么账务处理?
2022-12-19 14:51:41
蓝色的梦：回复宋生老师 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。老师那附加税还有个税怎么账务处理?
2022-12-19 15:16:58
宋生老师：回复蓝色的梦您好！借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。
2022-12-19 15:39:49
蓝色的梦：回复宋生老师 @宋老师:借税金及附加 贷应交税费-应交XXX税。贷方是应交税费-应交**税是什么税?
2022-12-19 16:06:13
宋生老师：回复蓝色的梦你好！城建税，教育费附加这些
2022-12-19 16:27:07
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