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会计科目中一定没有余额的
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 冷艳的镜子 发表的提问：
出售以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，其他债券投资——公允价值变动科目余额怎么处理啊？ P136页2019年度中级会计实务例9-6处理（6）没有结转，为什么？谢谢！
您好！出售出售以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，会计分录：借：银行存款，贷：其他债权投资-成本，其他债权投资-公允价值变动，同时，将原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益，会计分录：借：其他综合收益，贷：投资收益 或者做相反的会计分录
16楼
2022-12-11 06:05:24
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
用友T3中新增的会计科目在余额表中为什么没显示
你好，有发生额和余额吗？
17楼
2022-12-11 07:22:39
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瘦瘦的你：回复QQ老师 有
2022-12-11 08:01:20
瘦瘦的你：回复QQ老师 是不是我新增的哪里没有勾选还是咋滴老师
2022-12-11 08:19:29
QQ老师：回复瘦瘦的你你好！方便发个截图看看吗？
2022-12-11 08:32:32
瘦瘦的你：回复QQ老师 就是5901这个科目，在余额表里边没有
2022-12-11 08:45:34
QQ老师：回复瘦瘦的你你好！这样的话需要找售后维护一下科目余额表计算公式
2022-12-11 09:02:10
瘦瘦的你：回复QQ老师 老师，您有时间指导做一下汇算吗
2022-12-11 09:22:40
QQ老师：回复瘦瘦的你你好，你是指的汇算清缴吗？现在还没开始吧？
2022-12-11 09:46:46
瘦瘦的你：回复QQ老师 我们要注销，公司业务不多，去年注册的
2022-12-11 10:08:54
QQ老师：回复瘦瘦的你你好，把往来账科目清一下就可以。
2022-12-11 10:29:48
瘦瘦的你：回复QQ老师 都清完了，现在就是在做企业所得税汇算了
2022-12-11 10:42:27
QQ老师：回复瘦瘦的你你好，那就按科目余额表相关数据填写就可以了。
2022-12-11 10:56:24
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户gifu7m 发表的提问：
如果在录入期初余额时发现，某会计科目有余额，但是没有此会计科目应该怎么办
你好 这个需要手动添加上去的，是自行增加的
18楼
2022-12-11 08:37:03
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 悦 发表的提问：
新接手一家老企业，会计科目中还有分期收款发出商品科目，可是现在的会计准则没有这个科目了，那么，这个科目的期初余额应该放在哪个科目下核算合适？
你好，可以转到发出商品科目
19楼
2022-12-11 09:54:06
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
会计科目中的利润类归属于所有权益类，利润类是不是都没有余额。
你好，一般情况下，损益类科目是没有余额的，月度转入本年利润科目，本年利润在年末转入利润分配科目！
20楼
2022-12-11 11:00:39
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平平淡淡才是真：回复老江老师 老师，您说的是损益类科目，那利润类除了利润分配中的明细科目未分配利润可以有余额外，其余利润类科目是不是没有余额呢？
2022-12-11 11:19:53
老江老师：回复平平淡淡才是真除了利润分配外，其他没有余额！
2022-12-11 11:47:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 珍珠球⚽️ 发表的提问：
我想问一下老师，会计实务中应付职工薪酬这个科目是不是没有余额
您好 要看您当月计提的工资是当月发放还是次月发放 每个单位不一样的
21楼
2022-12-11 15:35:58
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 蔡蔡 发表的提问：
我的科目余额表借贷平衡，但是我不确定会计分录中的会计科目是否使用恰当，可以继续做下一个月的会计分录吗？
可以，做下个月的会计分录。
22楼
2022-12-11 15:54:26
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蔡蔡：回复老刘 怎么样才可以知道会计科目是否使用恰当呢？
2022-12-11 16:16:16
老刘：回复蔡蔡首先你的货币资金账户要和银行或现金一直，资产科目要和公司的资产盘点一直，往来账户要和对方核对项目等
2022-12-11 16:36:02
蔡蔡：回复老刘 我们公司是新成立的，所有开支都是老板垫付的，我现在做的是内账，我打算先把内账做好，再做外账 资产我还没登记呢，上个月购入分条机，并且已经开始使用了，款已付发票还未到，这些我还没有入账呢
2022-12-11 16:55:48
老刘：回复蔡蔡内账，要做好，外账要跟上，否则你的货币资金账户跟银行也对不起来。
2022-12-11 17:24:15
蔡蔡：回复老刘 老师好！购入固定资产，应交增值税要体现在内账里面吗？
2022-12-11 17:41:42
老刘：回复蔡蔡购入的固定资产，应交的增值税也要体现在内账上
2022-12-11 18:02:46
蔡蔡：回复老刘 老师好！公司招待客户之类的足浴城开的发票应该怎么入账呢？内账和外账分别怎么入呢？谢谢指导！
2022-12-11 18:18:18
老刘：回复蔡蔡这个你都要计入业务招待费，内账外账最好一致，而且最好以后成为一套账，否则风险太大。
2022-12-11 18:28:41
蔡蔡：回复老刘 老师，是这样做分录吗？借：销售费用--招待费 贷：现金
2022-12-11 18:47:14
老刘：回复蔡蔡为什么进销售费用内而不是管理费用呢
2022-12-11 19:09:03
蔡蔡：回复老刘 招待客户不是计入销售费用吗？
2022-12-11 19:19:27
蔡蔡：回复老刘 招待客户是计入管理费用--招待费 对不？老师
2022-12-11 19:43:51
老刘：回复蔡蔡如果是销售人员发生的业务招待费，可以计入销售费用，否则计入管理费用，一般情况下都计入管理费用
2022-12-11 20:10:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 糖果味的初夏 发表的提问：
2018年12月31日，某公司下列会计科目余额为：“固定资产”科目借方余额1 000万元，“累计折旧”科目贷方余额400万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额80万元，“固定资产清理”科目借方余额20万元。2018年12月31日，该公司资产负债表中“固定资产”项目期末余额应列报的金额为（ ）万元。
您好 公司资产负债表中“固定资产”项目期末余额应列报的金额为（ ）万元1000-400-80%2B20=540
23楼
2022-12-11 16:16:17
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糖果味的初夏：回复bamboo老师 老师您好，固定资产清理的借方表示是资产处置净损失，损失表示固定资产账面价值少了，应该是－20啊，怎么是%2b20呢
2022-12-11 16:38:58
bamboo老师：回复糖果味的初夏没有处置的时候还是体现的固定资产价值哈
2022-12-11 17:03:42
糖果味的初夏：回复bamboo老师 如果是贷方余额20万呢
2022-12-11 17:19:51
bamboo老师：回复糖果味的初夏是贷方余额20万 就是减少
2022-12-11 17:48:58
糖果味的初夏：回复bamboo老师 好的，谢谢老师的解答
2022-12-11 17:59:27
bamboo老师：回复糖果味的初夏不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2022-12-11 18:17:20
伍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 辉 发表的提问：
老师，请问一下科目余额表中没有在建工程科目吗
你好，如果本期有余额和发生额的话余额表里面应该是有的!
24楼
2022-12-11 16:26:59
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辉：回复伍老师 好，还有我想问下我上个月没开票，全部按未开票收入交的税，这个月有个客户要求开发票，那之前我交过税了，这种要怎么处理呢
2022-12-11 16:44:36
伍老师：回复辉你好，正常开票，然后未开票收入做负数即可
2022-12-11 17:00:59
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
中途建账，发现之前会计做的明细账报表库存商品暂估是借方余额，为什么科目余额表上存货又没有数据？？？？科目余额表上应付账款暂估还有贷方余额
暂估，之前的会计自己估计的。
25楼
2022-12-12 14:44:19
全部回复
芳子8994：回复陈艺老师 是呀，为什么资产负债表存货没有数据，科目余额表又有
2022-12-12 15:11:47
陈艺老师：回复芳子8994暂估是乱做的帐，
2022-12-12 15:31:37
陈艺老师：回复芳子8994外账是吗？。。，，。
2022-12-12 15:52:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，税务注销一定要出具清算报表吗？还是看会计科目来的，有些科目是不是可以留余额？请问是哪些科目可以有余额？
您好，是的，需要出具的
26楼
2022-12-12 15:01:07
全部回复
文老师：回复Hedgehog货币资金，和未分配利润，实收资本的可以有余额
2022-12-12 15:40:24
Hedgehog：回复文老师 老师，我刚好是你说的这几个科目有余额，请问还需要出库清算报表吗
2022-12-12 15:55:52
文老师：回复Hedgehog您没有库存了吧，那就不需要什么出库清算报表
2022-12-12 16:12:28
Hedgehog：回复文老师 没有了，好的，谢谢老师
2022-12-12 16:29:20
Hedgehog：回复文老师 老师，是不是除了您刚刚说的那三个会计科目以外，其他会计科目如果有余额，就需要出具清算报表是吗？
2022-12-12 16:56:46
文老师：回复Hedgehog是的，清算报告表需要，但是您没有相关的数据填
2022-12-12 17:20:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 琼缕玉绮 发表的提问：
公司注销清算所有的会计科目余额一定要清算为0吗？
你好，不是的，有的科目可以有余额
27楼
2022-12-12 15:17:59
全部回复
琼缕玉绮：回复暖暖老师 什么科目呢？
2022-12-12 15:38:57
暖暖老师：回复琼缕玉绮货币资金，实收资本都可以
2022-12-12 16:05:24
琼缕玉绮：回复暖暖老师 资本公积也可以吧？
2022-12-12 16:26:58
暖暖老师：回复琼缕玉绮是的，都是可以有余额的
2022-12-12 16:44:53
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱米扬 发表的提问：
会计科目中：利润分配-提取法定盈余公积和盈余公积-法定盈余公积是两个不同的会计科目是吗？
是两个不同的会计科目。
28楼
2022-12-13 14:11:17
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 瘦瘦的水壶 发表的提问：
这道题怎么写，主要是下面交易的会计科目有些在上表中没有期初余额？？？
你好，没有起初余额的就是零这里
29楼
2022-12-13 14:16:30
全部回复
瘦瘦的水壶：回复暖暖老师 老师好，可以帮我解一下第二题吗
2022-12-13 15:04:51
暖暖老师：回复瘦瘦的水壶题目要求做什么这里是
2022-12-13 15:15:41
瘦瘦的水壶：回复暖暖老师 开设各类账户(T”形账户)登记期初余额、本期发生额，结计期末余额，井编制制试算平衡表。
2022-12-13 15:43:59
暖暖老师：回复瘦瘦的水壶这个学堂只能提供会计分录
2022-12-13 16:08:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 490471799 发表的提问：
老师好，有没有最新准则下的所有会计科目，包含三级科目的余额方向啊？发我一份
同学您好，在学堂官网工具里面
30楼
2022-12-13 14:44:33
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