春暖花开：回复老刘 刘老师，一级科目不是增加不了吗？怎么增加？

老刘：回复春暖花开可以增加。还看看基础设置中科目设置

海之蓝：回复邹老师 如应交税费进项税额不只能在贷方吗？

海之蓝：回复邹老师 只能在借方

邹老师：回复海之蓝你好，发生额通常是借方，期末结转之后没有余额的

放飞梦想：回复何江何老师 我计提的分录这样写可以吗？社会保险公司部分和个人部分要分开写分录吗？现在的科目余额表是这样，对吗？

何江何老师：回复放飞梦想你好同学是可以的同学

放飞梦想：回复何江何老师 请问一下，这张小规模纳税人申报表怎么填写？填写哪几行

何江何老师：回复放飞梦想同学你没超过三十万啊，你不用纳税的，你填11行里10行自动出现金额就好了，你说是优惠，我以为你超过三十万元了，所以要让你填，你现在不用填的

放飞梦想：回复何江何老师 请问一下，开票是按1%开的，但是申报表上的税金是按3%来算的，2%的减免税金应该怎么填写

何江何老师：回复放飞梦想同学你不要填9行里面，你填11行里，填不含税额就可以了，你没超过30万元。

放飞梦想：回复何江何老师 第9和第11行不好填写，只能填写在第十行

何江何老师：回复放飞梦想同学你填在10行里，现在它改了，你没超过30万不用考虑1%和3%的问题

放飞梦想：回复何江何老师 但是申报表上的税金和开票软件上的税金不一样，这样会对比失败的

何江何老师：回复放飞梦想同学，你填的是不含税额就可以了，不会失败的

放飞梦想：回复何江何老师 好吧，谢谢老师！

何江何老师：回复放飞梦想不客气同学，加油同学。满意请同学评价

慢慢：回复辜老师 老师麻烦你先看一下图片，第二个图说了，应收应付是看明细账的

慢慢：回复辜老师 我想问应收票据和其他应收款等债券是看明细账还是总账，减去的坏账准备是明细账还是总账

慢慢：回复辜老师 固定资产和无形资产中是明细账还是总账

辜老师：回复慢慢应收票据、固定资产和无形资产总账和明细帐余额是一样的， 往来科目应收应付为什么是看明细帐，是因为你往来科目下各个单位的明细帐可能有借方的余额或贷方的余额，假设应收账款，你下面有很多个应收的客户单位，有的客户可能是借方余额，有的客户是贷方余额，他要把应收账款的贷方余额作为预收账款，所以往来要看各个客户单位的明细账余额

慢慢：回复辜老师 请问应收2收2付中坏账准备，这个应该看总账吗？

辜老师：回复慢慢这个坏账准备他也是分科目的，他要看科目的明细账

慢慢：回复辜老师 那资产负债表中:应收/应付票据，应收/应付利息，应收股利，应付利润，其他应收款，其他应付款，这些看什么？涉及到坏账准备，看什么总账还是明细账？

辜老师：回复慢慢一般只有应收账款、其他应收款、预付账款才会计提坏账准备，其他科目不会计提坏账准备的，

慢慢：回复辜老师 那资产负债表中:应收/应付票据，应收/应付利息，应收股利，应付利润，其他应收款，其他应付款，是看总账还是明细账？

辜老师：回复慢慢应收/应付票据，应收/应付利息，应收股利，应付利润这些看总账，其他应收款，其他应付款看明细账

慢慢：回复辜老师 好的谢谢老师。这个东西困扰我好几天了

辜老师：回复慢慢好的，客气，帮到你就好

慢慢：回复辜老师 应付职工薪酬和应交税费是看总账还是明细账？

辜老师：回复慢慢应付职工薪酬和应交税费看总账

慢慢：回复辜老师 老师请看第二个图，应付职工薪酬是按明细账？那个应交税费是按总账吗？刚才我查询网上说有人关于应交税费这个明细账和总账，计算后不一致？

辜老师：回复慢慢应付职工薪酬和应交税费的明细账和总账的余额是一致的

慢慢：回复辜老师 好的，谢谢！

十八闲客：回复朴老师 和银行存款余额是一样的 和银行存款有什么联系吗？

朴老师：回复十八闲客是一样的 和银行存款没什么关系

十八闲客：回复朴老师 那这个数额要一直结转就可以了是吗？

朴老师：回复十八闲客按照余额来做就行了

小包zonga：回复小云老师 往来管理可以看应付账款2级科目的余额吗

小云老师：回复小包zonga你不是说明细在往来管理里吗

春花秋实：回复bamboo老师 老师，她就是说没有这个表，她原来的数据是来的呢？那我没有这个表需要从哪些数据入手？我可以根据1-3月份的资产负债表和利润表的期末余额来假设明细科目余额吗？

bamboo老师：回复春花秋实前面是手工做账还是软件做账？

春花秋实：回复bamboo老师 前面一直没有做过内账，只请外面的会计代账报税，我现在才来公司，一头雾水，不知如何做期初数据

春花秋实：回复bamboo老师 前面的代账会计没有跟我做交接，我连人都没有见到，只有手工记账凭证，有1-3月份的资产负债表和利润表这两张表，其他的就没有什么资料了

bamboo老师：回复春花秋实那往来类科目没有明细 无法继续做明细账

春花秋实：回复bamboo老师 老师，这种情况我要怎么填入期初数呢？借方和贷方的累计余额是根据1-4月份的科目余额来填的？

bamboo老师：回复春花秋实期初数根据资产负债表的期末数填写 但是没有明细 比如货币资金 您就不清楚库存现金多少 银行存款多少

春花秋实：回复bamboo老师 那这样要怎么办呢？有没有倒挤的方法？

bamboo老师：回复春花秋实没有的 比如应收账款 您也不知道是哪些单位组成的 所以需要科目余额表或者明细账

春花秋实：回复bamboo老师 老师，可以根据这些记账凭证来录入借贷方累计期初数据？我看到有电银行入账通知单，说明已经是付款给对方了，为什么是应收账款？这个买设备的应该是：借：固定资产，贷：银行存款或应付账款，还是我没搞懂？

bamboo老师：回复春花秋实是不是先把款支付给个人 然后个人支付款项

春花秋实：回复bamboo老师 客户收付款入账通知书是对公账户转入对方的

春花秋实：回复bamboo老师 老师这种情况，我是根据我的科目来录入期初数，还是按照原来她用的科目来录入数据呢？

bamboo老师：回复春花秋实按照原来她用的科目来录入数据 然后后期调整 不然容易乱

春花秋实：回复bamboo老师 老师早上好！您说的后期怎么调整？我理解的是她之前用的科目与我用的科目不一致，这本身就是对后期的数据有直接的影响，我现在刚刚接手工作，何不一次到位把科目都按照我来方法来？就算影响也就是前期，后期慢慢就会好些了。老师，您能帮我解释哈吗？

bamboo老师：回复春花秋实您调整好了再入账 后期要查找您调整的依据 账上没有 而且万一没调整好 有差错录入期初 那就是您的责任

春花秋实：回复bamboo老师 哦！明白了！老师非常感谢您！

春花秋实：回复bamboo老师 后期要怎么调账呢？比如？

bamboo老师：回复春花秋实不客气哈 欢迎有疑问继续提问

春花秋实：回复bamboo老师 老师，麻烦帮忙解答最后一个问题，后期要怎么调账呢？比如？

bamboo老师：回复春花秋实这个根据前期的错账调整啊 哪里错了调整哪里 没有固定的说的一定要调整什么 

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 我是手工，如果没有发生的业务没加进去会不会导致借贷不相等

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐没有发生的业务，不加进去不会借贷不平

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 我所有的当期发生额借贷都相等，但是期初余额借贷不等，期末余额借贷也不等

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐你期初如果借贷不相等，那期末借贷肯定不相等

࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐：回复玲老师 老师 科目余额平衡表是不是就是试算平衡表啊

玲老师：回复࿐ཻ༺ༀ灵灵ༀ༻࿐科目汇总表是试算平衡的一部分 1、作用不同；试算平衡表是用来检查账务处理是否正确，能否达到平衡的；科目汇总表是用来登记手工总账的； 2、内容不同：科目汇总表里面的数据只是各个会计科目的本期发生额；没有余额；试算平衡表里面有期初余额，有期末余额，本期借贷方发生额； 1、它们的科目数量是一样的，只要本期有数据发生这两个表里面都要有所反映；可以说科目汇总表是试算平衡表的一部分； 2、科目汇总表的数量是来源于丁字账的，但试算平衡表里面的期初余额是从账本中来的，丁字账里面不反映。 在手工记账工作中，试算平衡表是基础（包含着本期各科目借贷方发生额），通过试算平衡测试结果，来检查本期会计业务处理正确与否；科目汇总表，是在试算平衡表正确的基础下，对本期科目借贷方发生额进行的一个汇总，用于登记总账各科目当期借贷方发生额

林老师：回复爱笑的流沙银行存款科目表示的是所有银行的余额，现金是不用设科目。