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会计科目中一定没有余额的
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阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
年终时哪些会计科目余额是平的
学员你好， 损益类会计科目，每月都要做结转，结转后，损益类科目没有余额。
46楼
2022-12-19 13:47:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柠檬好黄 发表的提问：
会计科目怎么做呢，税管员说所有的科目余额都要为0这怎么做呢
就是要清算分配 的
47楼
2022-12-19 13:52:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
此科目已有余额,系统会将额转到新增科目中
是的，就是你在第一笔录入该科目时没有设置明细科目，如果以后再在此科目新增二级明细科目时，系统会默认前面的金额在新增的二级明细中
48楼
2022-12-19 14:08:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Jain 发表的提问：
之前会计做的总会计科目余额拿给我录起初的都不平 怎么办？
你好，核对一下明细账与总账的情况 ，看看能不能找到差异，如果不行，问一下前会计，如果不行，轧差在一个科目里，待处理！
49楼
2022-12-20 12:46:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 勤奋的冬瓜 发表的提问：
初期会计科目余额怎么统计
你好，是期初余额是怎么来的意思吗
50楼
2022-12-20 13:07:47
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勤奋的冬瓜：回复邹老师 对
2022-12-20 13:22:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
资料:某企业2004年12月末部分会计科目余额
请问你想问的问题具体是？
51楼
2022-12-20 13:28:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 睿 发表的提问：
在计提过程中，合同月金额固定。计提成本时成本是不含税的，那部分税额应该计提的什么科目中比较好，如果这部分税额不计提，和对方对账时发生额是对不上的，余额也会有差异，有没有合适的科目放计提的税额（进项），谢谢
您好 那您可以做个应交税费-应交增值税-暂估进项
52楼
2022-12-20 13:45:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 囡囡～培霞 发表的提问：
之前的会计交接没有给科目余额表的末级科目，我该如何建账啊？
盘点，盘点清楚公司的资产负债情况，重新建账吧
53楼
2022-12-20 14:05:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 速达软件资产负债表 货币资金 期末余额 和 现金流量表的 本月金额栏的期末现金余额数不一样是什么原因呢？ 会计科目没有配置过现金流量。只是在会计科目分类中设置了现金流量表的科目。
你好，现金流量表有公式吗？
54楼
2022-12-21 13:26:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 梦雨星晨 发表的提问：
按照《小企业会计准则》的规定，应收账款科目明细账中若有贷方余额，应将其计入资产负债表中的什么账目
你好，在预收账款栏次填写的
55楼
2022-12-21 13:39:32
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梦雨星晨：回复邹老师 老师，现在是这样的我这里应收账款明细账上有借方发生额有两个20万，贷方有一个20万，我想知道资产负债表调哪个账目呢
2022-12-21 14:00:24
邹老师：回复梦雨星晨你好，借方在应收账款填写，贷方在预收账款填写就是了
2022-12-21 14:24:36
梦雨星晨：回复邹老师 这个可以按照发生额分开填写，不用借方减去贷方的余额填写
2022-12-21 14:40:39
邹老师：回复梦雨星晨你好，是的 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2022-12-21 15:03:36
梦雨星晨：回复邹老师 这里的余额，是借方发生额减去贷方的发生额吗
2022-12-21 15:24:09
邹老师：回复梦雨星晨你好，不是，需要根据各个明细科目的余额相加计算 比如应收账款——A借方100，就计入应收账款，如果是应收账款—— B-200，就计入预收账款
2022-12-21 15:53:45
梦雨星晨：回复邹老师 就是根据发生额吧
2022-12-21 16:05:23
邹老师：回复梦雨星晨你好，是根据各个明细科目的期末余额
2022-12-21 16:19:00
梦雨星晨：回复邹老师 好的，知道了，谢谢老师
2022-12-21 16:48:31
邹老师：回复梦雨星晨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 17:03:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 郑莲 发表的提问：
老师，科目余额表是有余额或是本期有发生额才会列出来，没余额和本期未发生的科目不列在科目余额表里吧？
你好 有期初余额也需要列示的
56楼
2022-12-21 13:54:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 。。。 发表的提问：
科目余额表中的财务费用是不是一定会等于利润表中的财务费用？
您好 科目余额表中的财务费用一般会等于利润表中的财务费用
57楼
2022-12-21 14:02:59
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。。。：回复bamboo老师 我现在就出现了不等的情况 改怎么去查哪里出现了问题？
2022-12-21 14:19:07
bamboo老师：回复。。。您财务费用是不是做了贷方发生额？
2022-12-21 14:37:31
。。。：回复bamboo老师 怎么看是不是有贷方
2022-12-21 15:02:00
bamboo老师：回复。。。您看财务费用明细账
2022-12-21 15:20:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ sss 发表的提问：
待摊销费用科目余额可以放入长期待摊销费用科目期初余额中吗？因为发现小企业会计准则里面没有待摊销费用科目，我改怎么办
你好，可以计入长期待摊费用科目核算
58楼
2022-12-22 13:37:25
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sss：回复邹老师 嗯嗯，好的。老师再问一下，我再金蝶软件中录入固定资产基本信息的时候，折旧费用科目下面的科目代码应该选择什么?_?选累计折旧科目代码正确吗？
2022-12-22 14:07:50
邹老师：回复sss你好，你需要看你这个资产用途，是计入管理费用还是制造费用的
2022-12-22 14:22:51
sss：回复邹老师 哦，好的。知道了。
2022-12-22 14:44:18
邹老师：回复sss祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-22 14:54:48
sss：回复邹老师 老师再问下，我这边录固定资产的时候，固定资产科目和累计折旧科目是选哪个呢？
2022-12-22 15:19:20
邹老师：回复sss你好，科目代码吗
2022-12-22 15:40:12
sss：回复邹老师 是的，为什么啊？
2022-12-22 15:57:23
邹老师：回复sss你好，不同软件中科目代码是不同的
2022-12-22 16:08:30
sss：回复邹老师 后面为什么打错了
2022-12-22 16:22:20
sss：回复邹老师 科目代码怎么选呢？老师
2022-12-22 16:41:35
sss：回复邹老师 那这个科目代码对应的是什么科目呢？
2022-12-22 16:59:36
sss：回复邹老师 这样我可以按科目去找代码
2022-12-22 17:24:41
sss：回复邹老师 我的软件是金蝶标准版11.0
2022-12-22 17:52:43
邹老师：回复sss你好，你需要看你选择的 科目在软件是什么代码的
2022-12-22 18:16:10
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户xurc88 发表的提问：
2021年12月31日，C公司«应收账款”科目借方余额 为800万元，坏账准备”科目贷方余额中有关应收账款 计提的坏账准备余额为50万；“固定资产”科目借方余 额为2000万元，“累计折1”科目货方余额为400万元 “固定资产减值准备”科目货方余额为250万元。 要求：计算C公司资产负债表中«应收账款”和«固定 资产»项目«期末余额”栏列报的金额。
算C公司资产负债表中«应收账款”＝800-50 «固定 资产»项目«期末余额”栏列报的金额＝2000-400-250
59楼
2022-12-22 13:56:38
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
可以用小企业会计准则，预提费用可以直接计入当期相应的费用。
60楼
2022-12-22 14:02:59
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