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会计科目中一定没有余额的
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 方舟一叶 发表的提问：
这个余额一直挂着，我现在该怎么处理，以前的两个会计交接做账没有衔接好，前面的会计一直挂了这个其他应收款科目，后面的会计都直接做到管理费用里面去了，没有走这个科目，也没有冲掉这个科目的余额
您好！更正一下就可以了。把管理费用与其他应收款对冲。借：管理费用 贷：其他应收款。
31楼
2022-12-13 15:01:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周塔塔 发表的提问：
盘点单中科目计入待处理财产损溢科目，为什么科目余额表中没有体现这比盘点金额？
同学你好，待处理财产损溢在期末是没有余额的；
32楼
2022-12-13 15:17:59
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周塔塔：回复立红老师 我还没有期末结转，如果我结转了，待处理财产损溢就是负数
2022-12-13 15:36:50
立红老师：回复周塔塔同学你好， 怎么会是负数呢；？
2022-12-13 15:54:22
周塔塔：回复立红老师 这个科目是我自己新增的，是哪里没有操作对吗？
2022-12-13 16:21:52
周塔塔：回复立红老师 使用的是小企业会计准则，建账后就没有待处理财产损溢科目这个科目，新增科目后，数据就没进科目余额表
2022-12-13 16:39:52
立红老师：回复周塔塔同学你好， 是这样的；如果是盘盈是在待处理财产损溢的贷方；然后从借方转出； 如果是盘亏是在待处理财产损溢的借方，然后从贷方转出
2022-12-13 16:53:06
周塔塔：回复立红老师 我们是经销存与财务板块结合使用，所以盘点单选择进待处理财产损溢科目，然后再结转进管理费用，现在问题是：我做了盘点单，科目余额表里没有待处理财产损益的余额，我还没有结转为什么没有余额？
2022-12-13 17:21:01
立红老师：回复周塔塔同学你好，科目余额表是期末才体现余额，不知道 我们的系统是不是一样的；平时是不做现余额的；
2022-12-13 17:48:20
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 大意的犀牛 发表的提问：
请问只有会计报表没有科目余额表怎么录入期初余额？
你根据报表和现有的明细账，看能不能做一张科目余额表
33楼
2022-12-14 14:56:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师：我公司是小公司，执行小企业会计准则，资产负债表中的“应收账款”可以直接按一级科目借方余额填列吗，而不按二级明细科目借方余额填列 如：应收账款一级科目总余额为借方10000（在应收账款科目下有11个核算单位：其中有6个明细科目为借方余额，合计为20000； 有5个明细科目为贷方余额，合计为10000） 我可以有资产负债表中直接填写为：应收账款 10000 如执行企业会计准则要按明细科目分别填列 应收账款，预付账款，但我看小小企业会计准则中没这么说，可简化了直接以一级科目余额填列吗？
同学你好 这个可以的
34楼
2022-12-14 15:08:13
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
实操中，每月月底的银行存款日记账余额是不是一定要和会计账务处理银行存款科目的余额一致
您好！是的，银行存款日记账余额要和会计做账的银行余额一致的。
35楼
2022-12-14 15:14:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ L&L 发表的提问：
老师，之前的科目余额表最后有以前年度损益调整科目，且有本年累计发生额，但在年中建账时，选用的小企业会计准则没有这个科目，怎么办？
你好，用利润分配未分配利润来代替。
36楼
2022-12-15 14:55:01
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L&L：回复郭老师 那科目余额表本年累计发生额填在未分配利润哪里呢？
2022-12-15 15:11:01
郭老师：回复L&L你好，具体的是什么发生额？
2022-12-15 15:34:49
郭老师：回复L&L要做账务处理才可以。
2022-12-15 15:57:33
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 战海骑士 发表的提问：
固定资产清理科目最终会结转到当期损益，余额为0。那在资产负债表中固定资产项目的计算，固定资产＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备-固定资产清理，这固定资产清理都没有余额了，难道减的是发生额么？
您好 固定资产账面价值＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备 根据售价 借：银行存款 贷：固定资产清理 根据账面价值结转 借：固定资产清理 累计折旧等 贷：固定资产 然后根据上面固定资产清理科目的余额结转到当期损益。。
37楼
2022-12-15 15:06:25
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战海骑士：回复宸宸老师 那不对啊，从本质来看，确实是要减去固定资产清理，只是因为固定资产清理科目被结转到当期损益了，不管怎么着，余额肯定都是为零的，都到损益类科目去了。那资产负债表的固定资产项目就减不到清理的固定资产的这部分价值了啊
2022-12-15 15:31:26
宸宸老师：回复战海骑士您好，可能存在结转了固定资产账面价值的，但是实际还没有出售，还有发生的清理费用等还没结转的情况。。
2022-12-15 15:46:11
战海骑士：回复宸宸老师 哦，那老师，如果已经结转了固定资产的账面价值，是不是也不用减累计折旧和固定资产减值准备了？
2022-12-15 16:15:12
宸宸老师：回复战海骑士您好，账面价值就是已经减去累计折旧和减值准备的孰了 账面净值=账面原价-折旧 账面价值=账面原价-折旧-减值准备
2022-12-15 16:29:33
战海骑士：回复宸宸老师 老师，那我问您一个问题，账面余额体现在哪里？是在账户里，还是资产负债表中的期初余额？
2022-12-15 16:51:20
宸宸老师：回复战海骑士您好，资产负债表里的数据是“账面价值”。账面余额不体现在资产负债表的。 但是分录里有体现的
2022-12-15 17:03:51
战海骑士：回复宸宸老师 那资产负债表中上期的期末余额可认为是本期的账面余额么？
2022-12-15 17:27:14
宸宸老师：回复战海骑士您好，不一定的，资产负债表的期末余额是账面价值。 本期的账面余额是没有折旧/减值过的金额
2022-12-15 17:50:32
战海骑士：回复宸宸老师
2022-12-15 18:13:41
宸宸老师：回复战海骑士您好，如果您“固定资产清理”科目没有结转的，您最后一行的固定资产“列示”是对的。
2022-12-15 18:39:01
战海骑士：回复宸宸老师 不对啊老师，我觉得应该是250万-50万-30万-20万＝150万啊，账面价值应该＝150万啊
2022-12-15 19:08:56
宸宸老师：回复战海骑士您好，您右上角给的丁字账，是账面余额的金额呀
2022-12-15 19:18:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 战海骑士 发表的提问：
固定资产清理科目最终会结转到当期损益，余额为0。那在资产负债表中固定资产项目的计算，固定资产＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备-固定资产清理，这固定资产清理都没有余额了，难道减的是发生额么？
没有余额了，减去的就是0，是减去余额的
38楼
2022-12-15 15:26:44
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战海骑士：回复辜老师 那不对啊，从本质来看，确实是要减去固定资产清理，只是因为固定资产清理科目被结转到当期损益了，不管怎么着，余额肯定都是为零的，都到损益类科目去了。那资产负债表的固定资产项目就减不到清理的固定资产的这部分价值了啊
2022-12-15 15:40:40
辜老师：回复战海骑士因为你固定资产清理，可能当月没有经过审批，没有转到损益，就会有可能存在余额，报表上就会考虑这个余额，结转了，余额就是0了
2022-12-15 16:08:26
战海骑士：回复辜老师 哦哦，还需要审批的啊，这么说我就明白了，感谢老师
2022-12-15 16:21:47
辜老师：回复战海骑士好的，客气，帮到你就好
2022-12-15 16:41:38
战海骑士：回复辜老师 老师，我还有个问题，账面余额是体现在账户里，还是在资产负债表的期初余额？
2022-12-15 16:54:41
辜老师：回复战海骑士你的报表格式是怎么样的
2022-12-15 17:10:09
战海骑士：回复辜老师 账户式的啊！
2022-12-15 17:33:18
辜老师：回复战海骑士不是，现在报表格式有变更，之前固定资产清理，是有个单独的报表项目，现在固定资产清理是并入固定资产里面的
2022-12-15 17:52:36
战海骑士：回复辜老师 老师，我是后面那种，最新的
2022-12-15 18:08:04
辜老师：回复战海骑士那就就把固定资产清理的期末余额加到固定资产的期末数里面就可以，期初余额就计入期初数
2022-12-15 18:27:50
战海骑士：回复辜老师
2022-12-15 18:53:18
辜老师：回复战海骑士不对，你这个报表固定资产要看固定资产、累计折旧、减值准备、清理的期末余额
2022-12-15 19:20:41
战海骑士：回复辜老师 老师，我知道这不对，报表的固定资产项目。用的是固定资产科目的期末余额减的，是不是累计折旧会分摊到费用，固定资产减值准备呢？固定资产清理假设无其他收支…
2022-12-15 19:43:00
辜老师：回复战海骑士你是手工帐还是软件做账
2022-12-15 20:08:53
战海骑士：回复辜老师 我是在学习老师，准备考证
2022-12-15 20:25:37
辜老师：回复战海骑士这样啊，报表的上的固定资产，你要看各个科目的期末余额的，固定资产期末数=固定资产原值期末借方余额-累计折旧贷方余额—固定资产减值准备期末余额+固定资产清理的期末余额
2022-12-15 20:44:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 放飞梦想 发表的提问：
#提问#科目余额表社会保险费和其他应付款-社会保险基金中心的借方有余额，是不是我没有计提社保费用
你好，没有计提的话是余额的
39楼
2022-12-15 15:54:45
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放飞梦想：回复朴老师 那我还得计提一下了。请问一下，这张小规模增值税申报表怎么填写
2022-12-15 16:28:18
放飞梦想：回复朴老师 计提社保费用怎么计提
2022-12-15 16:39:31
朴老师：回复放飞梦想1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-12-15 17:07:40
放飞梦想：回复朴老师 是这样吗
2022-12-15 17:19:44
朴老师：回复放飞梦想对的，就是这样的哦
2022-12-15 17:40:15
放飞梦想：回复朴老师 这么计提的，借管理费用-社会保险 贷其他应付款-社会保险基金中心可以吗？但是科目余额表的期末余额借方还是有余额的
2022-12-15 17:53:52
放飞梦想：回复朴老师 期末余额还是有余额
2022-12-15 18:15:42
朴老师：回复放飞梦想你好，应该是其他应付款-员工
2022-12-15 18:31:41
放飞梦想：回复朴老师 我现在改过来了，是按照我刚才发你的图片写的分录，科目余额表是这样的，现在是对的吗
2022-12-15 18:42:41
朴老师：回复放飞梦想还没缴纳的话其他应付款就是有余额
2022-12-15 18:56:50
放飞梦想：回复朴老师 5月份的社保是6月份网银缴纳的。
2022-12-15 19:08:41
朴老师：回复放飞梦想这个不应该有余额的，你看你的分录是按我给你的来做的吗？
2022-12-15 19:26:25
放飞梦想：回复朴老师 社保部分个人要计提吗？怎么计提
2022-12-15 19:49:45
朴老师：回复放飞梦想要的，包含在工资里计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-12-15 20:14:13
放飞梦想：回复朴老师 计提只要计提公司部分社保，个人部分社保不用计提，因为他包含在其他应付款-社会保险基金里面了。现在的科目余额表的期末余额其他应付款的借方有余额
2022-12-15 20:36:43
朴老师：回复放飞梦想个人部分是包含在工资里的，不用单独计提，发工资的时候扣出来就可以了，发工资的时候你扣了吗
2022-12-15 20:59:03
放飞梦想：回复朴老师 扣了，少做了一步你刚才发我的第四步。科目余额表期末余额的社会保险-企业423.36，就是6月份计提社保-企业的费用，现在这个科目余额表麻烦看一下，对吗？
2022-12-15 21:27:53
放飞梦想：回复朴老师 现在的科目余额表对吗
2022-12-15 21:42:10
朴老师：回复放飞梦想嗯，现在这样是可以的了
2022-12-15 22:07:01
放飞梦想：回复朴老师 谢谢老师的耐心解答
2022-12-15 22:29:13
朴老师：回复放飞梦想不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2022-12-15 22:56:48
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
科目余额表中的固定资产 前任有部分没有做折旧 现在如何做
你好，你按照实际补提就可以
40楼
2022-12-15 16:14:58
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莉莉：回复小小刘老师 我不补可以吗 会有什么影响
2022-12-15 16:37:31
小小刘老师：回复莉莉你好，补提就可以啦，为什么不补呢？
2022-12-15 16:54:33
莉莉：回复小小刘老师 我刚上岗 不会做 麻烦老师能具体点吗 我怎么做
2022-12-15 17:08:04
莉莉：回复小小刘老师 老师看下 是否没有折旧
2022-12-15 17:27:05
小小刘老师：回复莉莉一般折旧和摊销的金额和分录跟上个月的折旧和摊销的分录和金额是一样的，除非固定资产金额发生了变化（比如新买了固定资产或者有报废的情况）。我感觉你8月79#凭证为啥要计提那么多个月的折旧呢？我看7月，6月都有提折旧呀
2022-12-15 17:38:35
莉莉：回复小小刘老师 嗯 8月份 我等会要做调整
2022-12-15 17:59:13
莉莉：回复小小刘老师 就今年2月份有2笔固定资产得购入 200多万 家具及厨房用品 但我没有看到有数据显示有关这2笔的折旧
2022-12-15 18:11:09
小小刘老师：回复莉莉你好，你要看下这个200多万确定在固定资产里面吗？如果在那就需要补提折旧。
2022-12-15 18:27:46
莉莉：回复小小刘老师 麻烦老师看下
2022-12-15 18:44:37
小小刘老师：回复莉莉你看她的凭证是已经从固定资产调出去了，说明不属于固定资产，你就不需要补提折旧啦。
2022-12-15 18:54:59
莉莉：回复小小刘老师 好 的谢谢
2022-12-15 19:05:28
小小刘老师：回复莉莉不客气，祝您工作愉快。
2022-12-15 19:24:46
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
固定资产在科目余额表的期末余额是表示什么？然后如果计提折旧了，固定资产科目余额表上的期末数会有变动吗
你好，科目余额表期末余额=期初+本期增加-本期减少，跟折旧没有关系
41楼
2022-12-18 15:42:04
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天青色等烟雨：回复柳老师 老师，那就是固定资产的期末是它的原值咯？我发现累计折旧那边的就有变化,固定资产的期末除非报废变卖了才做固定资产清理吗
2022-12-18 16:02:11
柳老师：回复天青色等烟雨是的，固定资产出售报废都做固定资产清理
2022-12-18 16:25:31
天青色等烟雨：回复柳老师 老师，我现在连到底计提折旧没都不晓得，这个可以怎么查看是否计提折旧？
2022-12-18 16:43:20
柳老师：回复天青色等烟雨累计折旧这个科目看看有没有发生
2022-12-18 17:05:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
为什么财务软件中，二级科目只有一个而且有余额的时候，再开设一个三级科目就会把余额全部转到三级科目下？
一般是先增加末级明细科目的，
42楼
2022-12-18 15:47:20
全部回复
海边一粒沙：回复玲老师 啥？
2022-12-18 16:09:16
玲老师：回复海边一粒沙你好，就是要先增加三级科目 才不会出现你说的这情况
2022-12-18 16:38:22
海边一粒沙：回复玲老师 那如果我后期想增加怎么办
2022-12-18 17:06:32
玲老师：回复海边一粒沙增加进有提示，那就按提示的点确认
2022-12-18 17:29:12
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，科目余额表中余额为0的的科目一般有哪些呢
你好。除了收入支出科目月末余额为0外，其他科目这每个企业完全不一样的
43楼
2022-12-18 15:59:58
全部回复
聂向普：回复徐阿富老师 面粉成品仓库的折旧，和存放小麦、包装物仓库的折旧分别计入什么科目
2022-12-18 16:13:13
徐阿富老师：回复聂向普你好，计入管理费用-折扣
2022-12-18 16:39:18
徐阿富老师：回复聂向普管理费用-折旧不是折扣
2022-12-18 16:59:16
聂向普：回复徐阿富老师 老师，这3个仓库都计入管理费用-折旧费用吗
2022-12-18 17:20:32
徐阿富老师：回复聂向普是的都计入管理费用
2022-12-18 17:47:50
小雯子老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.32w
引用 @ 花*^O^*花 发表的提问：
老师，我想问一下，固定资产纳税调整中固定资产的原值是看科目余额表中的固定资产期末借方余额➕本年贷方累计发生额吗？没有折旧明细，代账公司的
你好固定资产原值是看余额和累计折旧额谢谢
44楼
2022-12-19 13:19:02
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 虚拟的大门 发表的提问：
固定资产折旧表中累计折旧与科目余额表中的累计折旧金额不一致
你好！需要逐笔核对一下
45楼
2022-12-19 13:29:50
全部回复
虚拟的大门：回复QQ老师 可能是某一固定资产多计提了一期，我现在应该怎么去对照啊！
2022-12-19 13:56:18
QQ老师：回复虚拟的大门你好！如果是多计提了可以冲回，先要查明原因才可以决定怎么修改
2022-12-19 14:06:42
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