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计提工资社保个税会计分录
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 李涛 发表的提问：
先扣社保公积金再发工资，计提时会计分录和实发时会计分录
一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
226楼
2023-02-26 21:43:56
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李涛：回复何何老师 计提时贷方不应该是应付职工薪酬吗又没有支付怎么能用银行存款呢
2023-02-26 21:58:59
何何老师：回复李涛不好意思打错了， 一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应付职工薪酬 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-26 22:17:29
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 黄小花 发表的提问：
公司处于筹建期，当月社保是当月扣，当月末再做工资计提，下月发放工资，扣社保、计提工资和个税以及发放工资的会计分录是怎样的？
你好!管理费用-单位社保 其他应付款-个人社保 贷:银行存款 借:管理费用-工资 贷:其他应付款-个人社保 其他应付款-个税 贷:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人社保 其他应付款-个税 贷:银行存款
227楼
2023-02-26 21:56:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的微笑 发表的提问：
请问老师计提社保，缴纳社保，发放工资时，会计分录如何做呀？
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
228楼
2023-02-27 11:29:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，一个员工一个月工资共5000元，个人交社保1000元，公司给交社保2000元，这个计提工资和社保费，发放工资和社保费的完整会计分录怎样写
你等会我写给你，等会，等会
229楼
2023-02-27 11:34:55
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maize老师：回复懂你~1、 计提工资、社保和公积金时: 借:管理费用一工资5000 管理费用一社保(公负担)2000 贷:应付职工薪酬一工资5000 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2000 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资5000 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 1000 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 2000 其他应付款一社保 (个人负担) 1000 贷:银行存款
2023-02-27 12:01:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A Xiao yumei☆ 发表的提问：
计提本月工资和付本月社保费用会计分录？
（1）计提工资总额借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资（2）计提公司承担社保借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 （3）计提公司承担公积金借：管理费用/销售费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金
230楼
2023-02-27 11:43:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 自知 发表的提问：
工资社保还有个税的计提和缴纳的会计分录，准确的，内帐用的
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
231楼
2023-02-27 12:05:59
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自知：回复邹老师 社保呢
2023-02-27 12:34:05
邹老师：回复自知你好，社保，工资的都是第一个计提 的分录
2023-02-27 12:51:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂-袁老师 发表的提问：
当月计提发放工资社保等会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
232楼
2023-02-28 11:16:18
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会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提可以跟发放工资一起写是吗
2023-02-28 11:51:09
meizi老师：回复会计学堂-袁老师当月做计提次月做发放
2023-02-28 12:05:37
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 没有我们是月底发工资
2023-02-28 12:27:42
meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 那你们就按你们实际当月一起计提和发放做就行
2023-02-28 12:47:03
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提需要什么凭证
2023-02-28 13:06:25
meizi老师：回复会计学堂-袁老师需要你们的工资表来做附件
2023-02-28 13:28:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ hp 发表的提问：
我对计提工资和计提社保分录和发放工资，扣个人社保 如何做比较清晰，
你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
233楼
2023-02-28 11:31:09
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小月月 发表的提问：
计提社保、个税会计分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
234楼
2023-02-28 11:59:59
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冰儿老师：回复小月月借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2023-02-28 12:29:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朱小茱 发表的提问：
工资计提、发放和社保缴费会计分录怎么做
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
235楼
2023-03-01 10:54:44
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朱小茱：回复宋生老师 这个应该怎么做分录
2023-03-01 11:12:33
宋生老师：回复朱小茱您好T阿哲没有社保，只看最后的应付金额 借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬。
2023-03-01 11:24:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 草茂 发表的提问：
如何计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录
您好，计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
236楼
2023-03-01 11:19:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 莹 发表的提问：
老师，工资、社保、工会经费、残保金的计提和缴纳会计分录怎么做？
工资社保参考下面 工会经费借管理费用-工会贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 残保金借管理费用-残保金贷其他应付款，借其他应付款贷银存
237楼
2023-03-01 11:26:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ Jessie 发表的提问：
老师，麻烦发下工资计提和发放的会计分录（包含社保公积金个税）
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
238楼
2023-03-01 11:36:21
全部回复
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
工资计提与发放的会计分录含社保公积金
学员你好， 个人社保和个人公积金从个人应发工资中扣除。 公司部分的社保和公积金，不包含在工资里。
239楼
2023-03-01 11:59:59
全部回复
优秀的萝莉：回复阿水老师 分录咋写
2023-03-01 12:14:40
阿水老师：回复优秀的萝莉学员你好， 一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款——(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-03-01 12:29:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问计提发放工资及社保的完整会计分录
一、计提工资分录是： 借：管理费用——工资（或销售费用——工资、生产成本——直接人工、制造费用——工资等科目） 贷：应付职工薪酬——工资
240楼
2023-03-02 11:08:27
全部回复
醇咖啡：回复江老师 计提、发放工资、社保 的全部完整分录
2023-03-02 11:32:03
江老师：回复醇咖啡二、发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-02 11:54:23
醇咖啡：回复江老师 单位缴纳部分不用做？
2023-03-02 12:20:43
江老师：回复醇咖啡这个是发放工资，直接从工资中扣回个人承担的社保费用。
2023-03-02 12:34:26
醇咖啡：回复江老师 我提问老师的是 计提 工资和社保以及发放工资和申报的分录
2023-03-02 12:57:50
江老师：回复醇咖啡为了你能够更好的理解分录，心急吃不了热豆腐，一个一个来。 三、计提社保的分录，分录是： 借：管理费用——社保费（销售费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费 备注：只计提公司承担的社保费用
2023-03-02 13:22:28
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