庄老师：回复典雅的航空计提社保，借管理费用－－社保费986.12，贷应付职工薪酬－－社保费986.12

庄老师：回复典雅的航空发放工资，借应付职工薪酬－－工资10500，贷银行存示7873.36，其他应付款--个人社保1640.52

仰望星空：回复答疑郭老师 员工已扣了社保，只是公司没及时缴纳

答疑郭老师：回复仰望星空不用计提，做缴纳的分录就可以

飞翔的秋秋：回复佟老师 上个月计提工资时一起计提了社保的个人部分，因为当月交当月，没有单独再计提社保，本月收到了银行回单，要怎么做分录

飞翔的秋秋：回复佟老师 不是，说错了

飞翔的秋秋：回复佟老师 社保当月交当月，没有计提，那么本月收到银行回单，怎么做账务处理？

佟老师：回复飞翔的秋秋就是你没有计提公司承担部分，只计提个人部分，现在要支付社保是吗

悦：回复庄老师 在计提社保的时候，都转入应付职工薪酬里了不是吗？

庄老师：回复悦你好，不是的，这个是公司承担的，这个是个人承担的，

悦：回复庄老师 那计提工资，和社保的会计分录做的也不对是么？

庄老师：回复悦你好，计提没有错误，是可以这样处理，

悦：回复庄老师 可是我计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬了

庄老师：回复悦计提的时候已经把社保公司承担的部分和个人承担部分全部计入应付职工薪酬－－工资是没有错的，

悦：回复庄老师 我说的是计提社保的会计分录，社保公司承担和个人承担都计入应付职工薪酬，社保费了！

庄老师：回复悦社保公司承担要计入应付职工薪酬－－社保费，个人承担要计入应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复悦你好，参考一下， 3、计提 （1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 （3）计提公司承担公积金 借：管理费用/销售费用-公积金 2000 贷：应付职工薪酬-公积金 2000 4、发放 （1）发放工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：银行存款 6500 其他应付款-个人承担社保 1000 其他应付款-个人承担公积金 2000 应交税费-个人所得税 500 （2）缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应付款-个人承担社保 1000 贷：银行存款 3000 （3）缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金 2000 其他应付款-个人承担公积金 2000 贷：银行存款 4000 （4）缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 500 贷：银行存款 500

北斗星的爱：回复QQ老师 最新的有吗，你这不是最新的

QQ老师：回复北斗星的爱你好！不知道你值得最新什么意思，因为会计科目是没有变化的

北斗星的爱：回复QQ老师 个人部分应记到应付职工薪酬-社保

QQ老师：回复北斗星的爱你好！个人承担部分不可能计入应付职工薪酬的影响计提数据依据，你看的什么文件号？

轻描淡写：回复紫藤老师 合起来分录是怎么样？能不能合起来一笔做

紫藤老师：回复轻描淡写不能合起来一笔做

轻描淡写：回复紫藤老师 缴纳社保的会计分录呢？

紫藤老师：回复轻描淡写上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 个人部分) 贷:库存现金/银行存款

轻描淡写：回复紫藤老师 公司缴部分呢？

紫藤老师：回复轻描淡写借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分 ) 贷:库存现金/银行存款

紫藤老师：回复轻描淡写发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 借:应付职工薪酬--社保(个人部分 ) 贷:库存现金/银行存款

紫藤老师：回复轻描淡写个人部分的你也可以用其他应付款-社保代替

芹菜菜。：回复张艳老师 老师，社保公积金可不可以不计提呢

张艳老师：回复芹菜菜。需要计提的，计入费用类科目。

芹菜菜。：回复张艳老师 好的谢谢老师

芹菜菜。：回复张艳老师 老师，1月的工资1月计提，2月发放，是这样吗

张艳老师：回复芹菜菜。你好， 是的

迷路的小伙：回复老江老师 老师，工资当月提当月发可以吗？

老江老师：回复迷路的小伙一般是隔月发的 也可以当月发

迷路的小伙：回复老江老师 我发上月工资时再计提上月工资可以吗？

迷路的小伙：回复老江老师 工资表里个人部分的社保和个税分录怎么做

老江老师：回复迷路的小伙先计提，再发 不管是哪个月

孝顺的小笼包：回复朴老师 老师，您计提的应付职工薪酬-工资是应发工资 我看学堂上的实操题答案和您的方法不一样呢 计提工资是 借:管理费-工资 贷：应付职工薪酬-工资（实发工资） 应交税费-应交个税 其他应收款-社保 其它应收款-公积金 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 这个方法应付薪酬-工资统计的是实发工资哈。两种方法有区别啊？应该按照哪种来呢？

朴老师：回复孝顺的小笼包你好，这两个都可以的

孝顺的小笼包：回复朴老师 社保和公积金必须要计提吗？我们之前会计都没有计提 计提工资 借：管理费—工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应收款-个税 银行存款（实发工资额) 这种对吗？

朴老师：回复孝顺的小笼包全部社保员工承担？