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可抵消亏损所得税会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
交季度所得税时，表上有个弥补以前年度亏损的金额，这个金额需要用做会计分录吗
你好，这个金额不用做会计分录的呢
196楼
2023-02-16 12:09:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好老师，我们有个小企业会计准则的公司，去年是亏损，然后企业所得税汇算清缴调增后，仍然亏损，小企业会计准则没有以前年度损益科目，怎么做分录呢
你好，调增的具体的是什么业务的？
197楼
2023-02-16 12:16:41
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xijunkokhjhk：回复郭老师 是招待费，，，，，
2023-02-16 12:30:06
郭老师：回复xijunkokhjhk你好，你实际有业务，但是超过了扣除比例的，这种不需要做账务处理的，调表不调账
2023-02-16 12:51:54
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 科研 发表的提问：
2018年末银行企业所得税调增，做亏损递延时，把贷款损失准备金调增项忘计算了，现在怎么调帐做会计分录？
你好，你们需要补计提一笔分录 借 递延所得税资产 贷 所得税费用
198楼
2023-02-16 12:23:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刻苦的钢笔 发表的提问：
你好，老师！我公司去年亏损，今年三个季度也亏损，第四季度有盈利，弥补之前年度亏损这月是否不要交税，这月相关的会计分录怎么处理，谢谢
所得税是按一年的来预缴的，补亏不用做账务处理
199楼
2023-02-19 13:09:57
全部回复
刻苦的钢笔：回复吴月柳 本月的季度所得税也不用提不用缴纳吗，直接把本年利润转入本年利润-未分配利润
2023-02-19 13:37:22
吴月柳：回复刻苦的钢笔是的
2023-02-19 14:06:03
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师我们去年年底未分配利润借方亏损63万。今年前两个季度都亏损，没交所得税，但第三季度盈利183万，预交所得税时，能补亏吗，还是年底才能补亏啊，报税怎么报啊，如果第三季度能抵分录怎么做啊？
能够先弥补亏损的 按照弥补亏损后的计提所得税
200楼
2023-02-19 13:33:20
全部回复
孙文：回复马老师 老师那补亏分录咋做呢？
2023-02-19 13:46:49
马老师：回复孙文补亏不做分录的 会算的时候只是调整汇算表
2023-02-19 14:14:05
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高贵的铃铛 发表的提问：
应纳税所得税减去五年内弥补亏损后，可供分配利润还需减亏损吗？
你好，应纳税所得税减去五年内弥补亏损后，去交纳所得税
201楼
2023-02-19 13:49:30
全部回复
紫藤老师：回复高贵的铃铛，企业所得税=应纳税所得额 * 税率    应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损 
2023-02-19 14:02:53
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ … 发表的提问：
请问 去年企业有亏损 但是今年第一季度季报所得税不能弥补 请问先暂估成本 下个月红冲 可以不可以先计提了第二季度的工资？暂估成本的分录摘要怎么写呢？我们公司给医院洗涤床单 维修医院设备的公司
摘要就写暂估成本就行了
202楼
2023-02-19 14:15:00
全部回复
…：回复东老师 能不能先计提了二季度工资？
2023-02-19 14:41:21
…：回复东老师 暂估购买的维修设备的配件 借原材料 贷什么？
2023-02-19 14:58:59
东老师：回复…贷方的话应付账款暂估。
2023-02-19 15:27:48
…：回复东老师 二级明细加个暂估？
2023-02-19 15:57:28
东老师：回复…这个可以不用增加明细科目。
2023-02-19 16:19:29
…：回复东老师 那应付账款 随便选一个公司 下个月红冲就行了？
2023-02-19 16:34:48
东老师：回复…对，没错儿，就是这么做。
2023-02-19 16:50:32
…：回复东老师 那个工资 能不能先计提了？
2023-02-19 17:17:59
东老师：回复…你要暂估成本的，那工资就不要不要记了。
2023-02-19 17:32:43
…：回复东老师 暂估成本 借 原材料 贷应付账款 结转成本 借主营业务成本 贷原材料？
2023-02-19 17:42:51
东老师：回复…对没错，做的话这么做。
2023-02-19 18:08:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
企业所得税年报亏损或者弥补亏损也要做会计处理吗？要做递延税款吗
你好1，不用做会计处理
203楼
2023-02-20 11:04:41
全部回复
苏瑜：回复徐阿富老师 但是有个老会计给我说要做会计处理，是不是以前要做递延税款，现在不用了呀，谢谢老师
2023-02-20 11:28:53
徐阿富老师：回复苏瑜你好，如果执行企业会计准则的，而且上个季度有预提的，可以冲红。否则，不用做
2023-02-20 11:54:59
苏瑜：回复徐阿富老师 所得税年报都是没有预提，小企业会计准则也是亏损和弥补亏损不用做账务处理哈，谢谢老师了
2023-02-20 12:14:34
徐阿富老师：回复苏瑜对的，小企业会计准则不用做
2023-02-20 12:30:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 粗暴的冬天 发表的提问：
老师，去年亏损，今年3季度盈利，可以弥补之前亏损，请问弥补亏损还需要做什么会计分录吗？
你好，弥补亏损不需要做什么会计分录
204楼
2023-02-20 11:13:25
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 最初 发表的提问：
我在申报所得税时遇到问题 说 弥补以前年度亏损累计额不能超过《企业所得税弥补亏损台账》中“可结转以后年度弥补的亏损额”合计值。怎么会出现这样的提示 要怎么解决
你好，你是在申报季度所得税吗？是否17年没有清算所得税？
205楼
2023-02-20 11:21:33
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最初：回复徐阿富老师 是的 5月清算
2023-02-20 11:57:26
徐阿富老师：回复最初你好，在·没有清算前，之前的亏损不能弥补
2023-02-20 12:12:24
最初：回复徐阿富老师 可2016年的亏损能弥补的吧 我填写上怎么也不可以
2023-02-20 12:34:39
徐阿富老师：回复最初你好，不可以的，万一你17年有盈余呢，所以不能。
2023-02-20 12:48:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 海棠 发表的提问：
第一季度盈利计提了所得税1000，第二季度发生了亏损，要不要把亏损部分的所得税冲回来
你好，不需要冲回的
206楼
2023-02-20 11:51:18
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
本月报税，弥补了以前年度亏损6万元，没有缴纳企业所得税，这个需要另外做会计分录吗？
您好，不需要另外做分录的。
207楼
2023-02-20 12:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 聪明的大树 发表的提问：
就是一年里面，都能抵用亏损，4-6月亏损，7-9月没用完，还可以用在10-12月申报所得税时抵减盈利利润
你好，是的
208楼
2023-02-21 11:26:25
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
当年有利润，弥补往年亏损后不需要缴所得税，往年可弥补亏损转回有做分录，借：所得税费用100万，贷：递延所得税资产100万，这个借方的所得税费用在利润表怎么列示
同学你好  利润表中的所得税费用，是所得税费用科目的借方金额发生额累计
209楼
2023-02-21 11:43:16
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 怕黑的柜子 发表的提问：
公司连续亏损数月，原因竟然是会计每月把所有进项票都抵扣了，老师，可以帮我解释一下这段话，为什么会抵扣后会亏损呢
因为抵扣了，就入账做成本费用了，所以才会亏损
210楼
2023-02-21 11:49:43
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怕黑的柜子：回复东老师 不抵扣可以用来做什么，不懂
2023-02-21 12:13:05
东老师：回复怕黑的柜子不抵扣就乐可以暂时先不入账
2023-02-21 12:29:49
怕黑的柜子：回复东老师 那发票不是不可跨年入账，如果是含稅价10万的专票，不含税88495.57元.不抵税以10万入成本，抵税是以88495.5入账吗
2023-02-21 12:47:07
东老师：回复怕黑的柜子对的，成本发票可以跨年入账
2023-02-21 13:03:43
怕黑的柜子：回复东老师 什么情况下适合抵扣后再入账，什么情况下适合不抵扣直接入帐
2023-02-21 13:23:06
东老师：回复怕黑的柜子缺发票，就把发票多记点，亏损就少入点
2023-02-21 13:41:28
怕黑的柜子：回复东老师 老师，什么意思，说详细点
2023-02-21 13:52:05
东老师：回复怕黑的柜子就是你账上本来就亏损了，发票就少入账
2023-02-21 14:10:08
怕黑的柜子：回复东老师 那到底要不要抵扣 ，如果抵扣了 可以不入账吗 
2023-02-21 14:28:03
东老师：回复怕黑的柜子抵扣不影响损益的
2023-02-21 14:43:38
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