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可抵消亏损所得税会计分录
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
下年度补交上年的税费，而引起上年度亏损，亏损额可以以后弥补？会计分录怎么做？谢谢
可以弥补的亏损不用做分录，在汇算清缴时填报表就行
211楼
2023-02-21 12:07:14
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雅 发表的提问：
老师请教一下，我们公司14年亏损了，我们15年交的所得税会超的，如果汇算清缴下来，可能会亏损，那个多交的所得税会退吗？
不退，留以后抵减
212楼
2023-02-21 12:14:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悦耳的可乐 发表的提问：
评估增值的固定资产，第一年计提折旧，会计分录是借：管理费用，贷：固定资产；借：递延所得税负债，贷：所得税费用/少数股东损益。请问第二年的时候，抵消分录应该怎么做
借，管理费用 年初未分配利润 贷，固定资产 借，递延所得税负债 贷，所得税费用 年初未分配利润
213楼
2023-02-22 11:27:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
如果是亏损。那就不预缴企业所得税是吗？ 也不做分录？ 从哪里可以看出公司是盈利或者亏损呢
是的 本年累计的利润总额。
214楼
2023-02-22 11:36:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕黑的大白 发表的提问：
分公司亏损，被总公司分配的所得税需要计提所得税费用吗？
你好，同学。 1.是看总公司和分公司的营业执照，是独立法人还是非独立法人。 都是独立法人的话，总公司免交所得税、分公司单独交;若分公司非独立法人，则合并报表后看余额，盈利就交、亏损就不交。 2.看你们的企业所得税是如何汇总申报的。如果是仅总公司申报而分公司不用申报的话，直接将各部的利润相加由总公司申报。如果是总公司申报并制作分配表，那么就将各部的利润相加由总公司申报按比例分配后，将分配表交予分公司申报。
215楼
2023-02-22 11:54:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 单薄的黄豆 发表的提问：
行新会计准则的企业,开办费在财务上计入管理费用;税务上不得计算为当期的亏损。这里的当期亏损是当月的亏损，还是当年的亏损，还是季度申报所得税时的亏损
你好，同学 这里如果是预缴纳，就是申报期，汇算，就是全面
216楼
2023-02-22 11:59:41
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陈诗晗老师：回复单薄的黄豆全年，打错字了，不好意思
2023-02-22 12:19:31
单薄的黄豆：回复陈诗晗老师 如果企业1季度属于筹建期，一季度的所得税怎么申报，2季度属于营业期，所得税怎么申报
2023-02-22 12:40:48
陈诗晗老师：回复单薄的黄豆1季度正常按开办费申报 2季度正常按营业期利润申报
2023-02-22 12:52:18
单薄的黄豆：回复陈诗晗老师 开办费不是不能在当期亏损吗
2023-02-22 13:16:06
单薄的黄豆：回复陈诗晗老师 1季度没有收入，只有开办费，肯定亏损
2023-02-22 13:43:35
陈诗晗老师：回复单薄的黄豆不能亏损，指的是你全年都没有经营的情况
2023-02-22 14:12:48
单薄的黄豆：回复陈诗晗老师 如果1季度筹建期，2季度经营期，这种情况是不是就不需要纳税调增
2023-02-22 14:36:25
陈诗晗老师：回复单薄的黄豆增值税的话，真的是看你的销售额和进项发票来决定的。
2023-02-22 15:04:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 谦让的钢笔 发表的提问：
您好，子公司亏损了注销掉，这部分亏损母公司可以弥补所得税吗？
你好！独立核算的公司是不可以的
217楼
2023-02-22 12:14:59
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谦让的钢笔：回复QQ老师 谢谢老师，那子公司的现金怎么处理
2023-02-22 12:42:14
QQ老师：回复谦让的钢笔你好！退给股东如果没有债务的话
2023-02-22 12:53:52
谦让的钢笔：回复QQ老师 这我们公司的一家全资子公司。有债务，但是签了个合同说是由母公司偿还。1.母公司代为偿还债务怎么账务处理。2.债务偿还万之后现金退给母公司账务怎么处理
2023-02-22 13:13:14
QQ老师：回复谦让的钢笔你好！算你们的分红处理
2023-02-22 13:34:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
财务报表未分配利润-5万，年报的企业所得税弥补亏损表没显示有未分配利润的亏损，这个怎么处理？可以抵扣吗
您好，那最好是查看下以前年度的申报表，着不一定是和财务报表的利润一致的，因为会有纳税调整的
218楼
2023-02-23 10:59:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小豹子 发表的提问：
公司作为股东投资一家公司，那家公司亏损，现在要注销，公司亏损的钱可不可以抵扣企业所得税？
您好，亏损的钱，可以抵扣企业所得税的。
219楼
2023-02-23 11:27:48
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小豹子：回复王雁鸣老师 老师，依据什么凭证来抵扣呢？
2023-02-23 11:53:42
王雁鸣老师：回复小豹子您好，依据注销证明，注销公司报表，以及相关投资凭证。
2023-02-23 12:11:58
小豹子：回复王雁鸣老师 没说必须要会计师事务所审计报告吧
2023-02-23 12:35:12
王雁鸣老师：回复小豹子您好，没有说必须出具审计报告的。
2023-02-23 12:58:06
英英子老师
职称：高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 贪玩的白猫 发表的提问：
老师，我看您回答“亏损企业汇算清缴调增后还是亏损，不用做分录，原因是调增的只是应纳税所得额”，但是到后面盈利的年度，要弥补以前年度亏损，我们计提所得税费用该怎么计提呢？还有计提盈余公积的基数是什么呢，当前年度利润减以前年度会计亏损还是汇算清缴后的亏损呢？
后面盈利的年度，要弥补以前年度亏损，要把亏损弥补以后，仍有盈利才计提所得税
220楼
2023-02-23 11:36:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 最初 发表的提问：
会计账上的弥补亏损和所得税上的有一个表弥补亏损有什么区别吗
没有关系，账上那个亏损是你们账上的，所得税那个亏损是税法上面亏损
221楼
2023-02-23 11:49:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
亏损企业汇算清缴后还是亏损要做会计分录吗？
不需要
222楼
2023-02-23 12:11:59
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小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ Iewiz 发表的提问：
某公司2012年发生亏损8000000元，假定该公司2013-2017年每年实现利润分别为800000元、1200000元、1500000元、1600000元和1400000元。2018年实现税前利润3000000元，所得税税率为25%。 要求1.结转公司2012年发生亏损时的会计分录。2.编制2013~2014年各年以税前利润弥补亏损的会计分录。3.编制2018年实现利润3000000元及上交所得税的会计分录。4.计算2018年公司利润分配未分配利润账户的余额。
同学你好 1.借：利润分配-未分配利润8000000 贷：本年利润8000000 2.借：本年利润800000%2B1200000%2B1500000%2B1600000%2B1400000=6500000 贷：利润分配-未分配利润800000%2B1200000%2B1500000%2B1600000%2B1400000=6500000 3.借：本年利润3000000 贷：利润分配-未分配利润3000000 借：所得税费用3000000*25% 贷：应交税费-应交所得税3000000*25% 借：应交税费-应交所得税3000000*25% 贷：银行存款3000000*25% 4.2018年公司利润分配未分配利润账户的余额=-8000000%2B6500000%2B3000000-3000000*25%
223楼
2023-02-24 11:47:29
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问：
今年有 利润，去年亏损，今年帐内12月份还要做弥补亏损的这笔分录吗？？？怎么做？？？我计提所得税时，是计提这个弥补亏后的利润，那还做不做弥补亏的这笔分录？？？ 急
你好，弥补亏损不需要做分录的，是在税局申报系统里填
224楼
2023-02-24 12:02:40
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半城烟沙：回复淑女老师 那这个月12月申报季度报表时，所得税这个利润表是自动会有弥补这一栏是吗？？？？
2023-02-24 12:26:09
半城烟沙：回复淑女老师 有利润还用计提盈余公积吗？？？ 记帐后，结转完损益后最后再做那一笔利润分配分录是吗？？？？ 盈余公积这笔分录是哪一步做？是记帐后，结转完后再做吗？
2023-02-24 12:49:13
淑女老师：回复半城烟沙@473*334:你好，手工填的。计提盈余公积和利润分配的都是结转完，在一年的最后再做该分录
2023-02-24 13:08:50
半城烟沙：回复淑女老师 老师，确定现在是当年就能年底自动弥补去年亏损吗？？？以前不是先交今年的，到来年汇算清交时弥补完亏损再退给我们刻翠裁红jQuery111302810275067513206_1515557215941??
2023-02-24 13:32:45
半城烟沙：回复淑女老师 我只需帐内做一笔弥补完后的所得税分录就行了是吗？？是按去年汇算清交那个年报上的可以弥补的数弥补吗？？？？？
2023-02-24 13:48:15
淑女老师：回复半城烟沙@473*334:你好，弥补亏损需要你手工填上的，不会自动填列。金额上是你上述说的
2023-02-24 14:17:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
企业连年亏损，申报所得税时以前年度亏损会不会跳出来
你好，这个就需要看你当地税局是否允许季度预交申报弥补之前年度亏损 如果允许，会自动跳出来，如果不允许是不会自动跳出来的
225楼
2023-02-24 12:08:59
全部回复
爱珍：回复邹老师 如果我本期申报还是亏损的，以前年度亏损额会不会跳出来
2023-02-24 12:26:10
邹老师：回复爱珍你好，本期申报还是亏损，没有盈利弥补之前的亏损，这种情况是不会跳出来的
2023-02-24 12:47:32
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