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应交税费怎么抵扣会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 突突兔 发表的提问：
老师火车票12月份的，留到明年1月再抵扣，我在12月份怎么分录，借：管理费用-差旅费 891.28应交税费-待抵扣进项80.22，贷：银行存款971.5吗？抵扣税额怎么分录
您好！ 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待抵扣进项税
136楼
2023-01-28 12:42:42
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突突兔：回复韦老师 12月份的火车票我是在1月初我已经申报了12月份增值税后拿到的，我只好在申报1月份的增值税时申报了，我想问下12月份可抵扣的80.22如何做账
2023-01-28 12:59:05
韦老师：回复突突兔就是先计入待抵扣进项税额啊
2023-01-28 13:22:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 詹敏 发表的提问：
加计扣除的会计分录这样做对吗 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-增值税加计抵减 贷:银行存款 这样做对吗
不能的 这个加计扣除是给你优惠的，没有花钱的 也就是贷方不是银存
137楼
2023-01-28 13:02:59
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詹敏：回复郭老师 老师，前面会计学堂有老师回复贷方是原材料我也没看懂
2023-01-28 13:48:58
郭老师：回复 詹敏计提借应交税费-增值税加计扣除 贷其他收益 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增值税加计扣除 银存
2023-01-28 14:17:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，以前未抵扣的增值税用在抵扣本月的增值税，会计分录应该怎么做呢
以前未抵扣的增值税发票做账了吗？
138楼
2023-01-29 12:13:57
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月半弯：回复东老师 没有做账，只有发票认证平台里直接抵了的
2023-01-29 12:39:45
东老师：回复月半弯那就借成本费用，应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。
2023-01-29 13:02:13
月半弯：回复东老师 老师，增值税是直接递减完了的，贷银行存款的话，银行存款余额是不是就对不上了
2023-01-29 13:31:13
东老师：回复月半弯那你这张发票当时付款了，但是没有做账的话，付款的时候是怎么做的呢。
2023-01-29 13:48:04
月半弯：回复东老师 老师，我找到这张凭证，这个是对的吗，
2023-01-29 14:08:57
东老师：回复月半弯这个不已经做到进项税额里面了。
2023-01-29 14:21:19
月半弯：回复东老师 那我现在要用这个抵扣上个月的增值税的话，应该怎么做会计分录呢
2023-01-29 14:49:21
东老师：回复月半弯借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-01-29 15:09:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ yi 发表的提问：
差额征税里， 借:应交税费——应交增值税（销项税额抵减） 应交税费——简易计税 应交税费——应交增值税(小规模纳税人) 贷:主营业务成本 这条会计分录该怎么理解？
你好，同学。 这是简易计税的时候，你最开始按正常税率确认的销项和现在简易计税应该交的税有差异，差异调整主营业务成本。
139楼
2023-01-29 12:29:46
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yi：回复陈诗晗老师 应交税费减少，主营业务成本减少，该怎么理解？
2023-01-29 13:07:42
陈诗晗老师：回复yi应交税费减少实际上就是你企业的另一部分收益，对吧。你这个没有计入收益，减少了成本，实际上就是你的收益啊。
2023-01-29 13:30:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ yoyo 发表的提问：
请问购买税控盘490抵扣增值税，会计分录怎么样？借：应交增值税490，贷：营业外收入490吗？
借；应交税费 贷；管理费用
140楼
2023-01-29 12:37:11
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yoyo：回复邹老师 我说是抵扣时
2023-01-29 12:56:27
邹老师：回复yoyo你好，这个就就是减免 的分录 入账 时 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-01-29 13:21:57
yoyo：回复邹老师 为什么另外老师告诉我是入营业外收入呢？
2023-01-29 13:35:23
邹老师：回复yoyo这个可能就是不同人理解的不同
2023-01-29 13:49:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 儒雅的皮带 发表的提问：
应交税费应交增值税减免税费递减时会计分录怎么做
您好 实际抵减的时候才需要写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
141楼
2023-01-29 12:46:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
购金税盘借:管理费用一其他 贷：现金 抵扣时：借：应交税费_增值税(减免) 红字 贷：管理费用_其他 红字 交完税后还需做会计分录?如果需要做，该怎么做分录，如不需做，那借方的应交税费(减免)老挂在帐怎么办?
你好 那借方的应交税费(减免)老挂在帐怎么办? 期末 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（减免税款） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
142楼
2023-01-29 13:00:00
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嘻嘻：回复立红老师 老师你给我做的这个会计分录我看不懂，你能给我解释一下?
2023-01-29 13:15:02
立红老师：回复嘻嘻你好，您是哪里看不懂呢？就是月末将销项、 进项、减免税款从相反的方向转出，通过转出未交增值税转入未交增值税明细。
2023-01-29 13:28:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，我想咨询下，上学有一笔待抵税金，会计分录是借管理费用 应交税费—待抵税金 贷：银行存款，这个月我待抵税金转进账税金是不是直接会计分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待抵税金！
你好，分录可以这么做的。
143楼
2023-01-30 12:12:38
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夏林：回复郭老师 这样做对吧，如果不这么做，老师平时怎么处理上月已经支付款项，发票未到，下月到发票的情况呢？还是说暂时挂在预付账款或是其他应收款中呢？
2023-01-30 12:26:30
郭老师：回复夏林你好，借管理费用，应交税费-待认证贷，银行存款。
2023-01-30 12:44:41
郭老师：回复夏林对方开出发票的情况下做这个分录。
2023-01-30 12:57:42
夏林：回复郭老师 收到大票认证后做什么分录呢？
2023-01-30 13:21:36
郭老师：回复夏林借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证。
2023-01-30 13:49:58
夏林：回复郭老师 好的，谢谢老师，郭老师已经帮了好几次忙了，谢谢
2023-01-30 14:19:04
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2023-01-30 14:32:12
夏林：回复郭老师 老师，贷款的咨询费是计入财务费用还是计入管理费用啊
2023-01-30 14:49:26
郭老师：回复夏林你好，可以做财务费用的。
2023-01-30 15:14:01
夏林：回复郭老师 好的，如果之前的财务入到了管理费用我重新入到财务费用可以吗
2023-01-30 15:30:36
郭老师：回复夏林你好，之前的可以不用动啦，忽略就可以啊。
2023-01-30 15:51:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
培训费抵扣了，该怎么做会计分录呢？
借：管理费用-培训费，应交税费，贷：银行存款
144楼
2023-01-30 12:41:26
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既来之，则安之：回复袁老师 高速公路的通行费我不抵扣有没有影响呢？
2023-01-30 13:03:15
袁老师：回复既来之，则安之这个从7月1日后不能抵扣的了，没有影响的
2023-01-30 13:32:19
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
公司之前那个会计每个月都没有结转增值税，由于房地产公司项目三年未启动，之前那个会计把应交税费-应交增值税交-进项税一直有余额，没认证是她就计入应交税费-待抵扣税费，认证了就计入在应交税费-应交增值税交-进项税，要怎么做分录呢？
你好，你指针对认证了的分录吗？
145楼
2023-01-30 12:59:58
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紫嫣：回复吴月柳 是的，都认证了
2023-01-30 13:30:15
吴月柳：回复紫嫣借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税
2023-01-30 13:57:23
紫嫣：回复吴月柳 那每个月需要结转进项税吗？未认证发票怎么计入待抵扣进项税，不是待认证进项税吗？
2023-01-30 14:21:14
吴月柳：回复紫嫣进项留抵不需要结转，我是针对你以前账上的结转，工作中都是认证了才入账，或认证留抵，目前没有适用于未认证进项的科目，或者你可以用其他应收款
2023-01-30 14:41:00
紫嫣：回复吴月柳 我在快账里面看到的，明细科目有待认证进项税额，待抵扣进项税额
2023-01-30 15:02:37
吴月柳：回复紫嫣待认证是指海关的那种进项等税务局确认，待抵扣是针对购入不动产分两年抵
2023-01-30 15:20:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 美好的 发表的提问：
抵扣时，分录是，借：销售费用/租赁费571428.57 应交税费/应交增值税/进项税额 28571.43 贷：银行存款那么，进项税额转出的分录，怎么写？
您好 借：销售费用——租赁费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
146楼
2023-01-31 12:10:07
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美好的：回复bamboo老师 老师，您写的第一个的金额是进项税金额吗？
2023-01-31 12:25:14
bamboo老师：回复美好的是的 第一个的金额是进项税金额
2023-01-31 12:52:41
美好的：回复bamboo老师 好的，谢谢老师。
2023-01-31 13:12:14
bamboo老师：回复美好的不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-31 13:27:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 傲娇的大炮 发表的提问：
我是小规模个体航天开具13个点专票我要怎么做会计分录，最后抵扣税款时应交税费余额平不了对吗？
您好，是贵单位开出的13%的发票，还是收到的13%的发票？小规模不可以自行开具13%的专用发票的。
147楼
2023-01-31 12:27:08
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
金税盘费用可直接抵扣金税盘费用可直接抵扣 会计分录如何做？ 会计分录如何做？
可以的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
148楼
2023-01-31 12:56:59
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 可以直接 借：应交税费-减免税 贷：银行存款 吗
2023-01-31 13:13:24
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以　的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-01-31 13:34:55
爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 公司退回给个人账户的社保费用 这个怎么入账？之前社保裁员导致
2023-01-31 14:03:20
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：管理费用－－社保费贷：银行存款
2023-01-31 14:16:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，购买金税盘开的专票，服务费开的普票，可以全额抵扣吗？怎么抵扣？应该怎么做会计分录？
全额抵 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额,
149楼
2023-02-01 12:12:32
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
当月到的发票但是 没有认证 会计分录怎么做呢？ 借：原材料 应交税费-其他应交款（待抵扣进项票/待认证进项票） ？贷：应付账款
同学您好， 您可以暂估入账（就当这张发票没有收到） 祝您工作顺利。
150楼
2023-02-01 12:23:44
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