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应交税费怎么抵扣会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，新开的厂房，进项多，抵扣和没抵扣的代账会计都结转到了一起，借：应交税费-销项，贷：应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-进项，现在我想将抵扣和未抵扣的分开，是不是只要在后面做 借：应交税费-待抵扣进项税额，贷：应交税费-进项？
只要是在系统里面认证的，就计入应交税费-进项 未抵扣的在申报表中体现在留底税额里面
181楼
2023-02-12 14:11:22
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翎翎：回复轶尘老师 知道在认证系统和申报系统中的表现，我想问的是怎么样做记账凭证
2023-02-12 14:41:26
轶尘老师：回复翎翎正常确认进项 只要账上进项大于销项的金额 就说未抵扣的
2023-02-12 14:57:22
翎翎：回复轶尘老师 啊啊啊啊，怎么总是答非所问诶，我就想问我这样做凭证对不对呀
2023-02-12 15:14:18
轶尘老师：回复翎翎不对啊 正常确认进项
2023-02-12 15:37:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 邓容 发表的提问：
老师好！收到的进货发票在未认证之前税费入帐：借：应交税费一待认证抵扣进项税额，月未有两种情况，已经认证的借：应交税费一应交增值税一进项税额，贷：应交税费一待认证抵扣进项税额，另㚈没有认证的部分，需要做怎样的会计分录？
借：应交税费一待认证进项税额，没有认证继续挂这个就可以
182楼
2023-02-12 14:21:00
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邓容：回复maize老师 那就是说，应交税费一待认证进项税额月末是允许有余额的，在资产负债表上它如何与已经认证留抵的部分区分开来？
2023-02-12 14:33:14
maize老师：回复邓容是可以余额，这个区别不了
2023-02-12 14:51:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 网瘾少女 发表的提问：
老师，金税盘维护费全额抵扣会计分录应该怎样做呢？(一般纳税人)
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
183楼
2023-02-13 11:32:09
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
184楼
2023-02-13 11:48:11
全部回复
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2023-02-13 12:41:19
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2023-02-13 13:07:45
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2023-02-13 13:30:39
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2023-02-13 13:57:45
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2023-02-13 14:23:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪风 发表的提问：
老师，金税盘维护费全额抵扣会计分录应该怎样做呢？(一般纳税人)
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
185楼
2023-02-13 12:04:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Eleven 发表的提问：
老师，金税盘维护费全额抵扣会计分录应该怎样做呢？(一般纳税人)
1-借:管理费用 贷:银行存款 2-借:应交税费--减免税额 贷:管理费用
186楼
2023-02-13 12:32:59
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玲老师：回复Eleven购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
2023-02-13 12:53:09
Eleven：回复玲老师 当月抵扣是当月做2个分录吗？
2023-02-13 13:03:21
玲老师：回复Eleven是的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-13 13:27:08
Eleven：回复玲老师 老师，如果现金为0的情况下，有办法冲销其他应付款吗？几千元
2023-02-13 13:49:56
玲老师：回复Eleven你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2023-02-13 14:06:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 吴晓婷 发表的提问：
我们收到专票暂不付款，不抵扣时我做的分录是 借：xx费用 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款。那我之后付款且发票认证抵扣的分录是不是 借：应付账款 贷：银行存款，借：应交税费 -进项税 贷： 应交税费-待抵扣进项税额 要这样做两笔分开的分录？
你好，也可以是 借，应付账款 借，应交税费一应增进项 贷，应交税费-待抵扣进项税额 贷，银行存款
187楼
2023-02-14 12:22:58
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吴晓婷：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 12:43:17
立红老师：回复吴晓婷不客气的，祝您学习愉快
2023-02-14 13:03:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ???? 发表的提问：
增值税加计抵扣税额，如果我当期抵扣后，不用交增值税。分录应该怎样做？
你好，借应交税费-未交增值税 贷其他收益或营业外收入。
188楼
2023-02-14 12:50:29
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????：回复徐阿富老师 如果当期勾选后，没有用到加计额10%，也不用交税，还要计提吗？？
2023-02-14 13:01:37
徐阿富老师：回复????不用，只有在需要交税时才可以抵减
2023-02-14 13:14:31
????：回复徐阿富老师 会导致年底结转应交税费-应交增值税不平衡吗？
2023-02-14 13:25:31
????：回复徐阿富老师 如果缴纳增值税：借记“应交税费——未交增值税”贷记“银行存款”贷记“其他收益”吗？
2023-02-14 13:48:34
????：回复徐阿富老师 、、
2023-02-14 14:17:30
徐阿富老师：回复????你好，你最下面这个分录是对的，不会不平衡啊
2023-02-14 14:42:57
????：回复徐阿富老师 要抵扣时，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——增值税抵减
2023-02-14 15:00:47
徐阿富老师：回复????你好，只有要缴纳增值税时才可以抵减，没有增值税缴纳的不予抵减的
2023-02-14 15:24:25
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
我税控盘的服务费抵扣之后怎么做分录啊？是借营业外收入，袋应交税费应交增值税吗
您好！在缴纳服务费的时候可以做：借：管理费用-办公费 贷：银行存款/现金 抵扣的时候做：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：管理费用-办公费。抵扣的时候直接冲你的管理费用-办公费就行了。
189楼
2023-02-14 13:01:17
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 易 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录怎么做
各个环节的会计分录怎么做
190楼
2023-02-14 13:08:59
全部回复
岳老师：回复 易期末，您计算销项税额、进项税额，然后做以下分录 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这就是按照差额计算出来的。
2023-02-14 13:31:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
一般企业转让土地使用权，借:银行存款，累计摊销营业外支出 贷:无形资产，应交税费-应交土地增值税。这里的应交税费应交土地增值税。是二走入价款的9%核算的。不是说可以把购入时的价款抵扣吗？这里的怎么抵扣呢？会计分录怎么做？
应交税费应交增值税，是走入价款的9%核算的。
191楼
2023-02-15 10:54:58
全部回复
暖暖老师：回复千里马体验账号土地增值税是按照增值额计算的
2023-02-15 11:40:22
暖暖老师：回复千里马体验账号购买价款在计算土地增值税时是可以抵扣的
2023-02-15 11:54:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 3532085687 发表的提问：
高速过桥费带抵扣的会计分录怎么做
可是以 借管理费用 等 应交税费 贷预付账款 /银行存款
192楼
2023-02-15 11:14:17
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 心云间、凝听 发表的提问：
代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？怎么理解？
在“应付职工薪酬”和“应交税费”科目核算。比如某员工某月工资总额为2500元，应代扣代缴个税25元，应发放工资为2475元。则计提工资时，借：管理费用等  2500    贷：应付职工薪酬  2500，代扣代缴个税时，借：应付职工薪酬  25   贷：应交税费—应交个人所得税  25，发放工资时，借：应付职工薪酬  2475    贷：现金  2475 
193楼
2023-02-15 11:38:05
全部回复
心云间、凝听：回复晓海老师 代扣个人所得税时会计分录：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 想不明白 为什么贷方是应交税费-应交个人所得税 ？ 我的思路是：代扣个人所得税，说明应付职工薪酬减少，所以在借方，扣了之后应该交上，但是现在还没交，所以导致应交税费的增加，所以在贷方。不知道这样理解对不对，请老师指点
2023-02-15 12:14:31
晓海老师：回复心云间、凝听你好！是的，是单位的负债
2023-02-15 12:29:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 安详的舞蹈 发表的提问：
5月份加计扣除10%的进项税，会计分录：借： 应交税费/加计扣除 贷 ： 其他收益 6月份实现税收了，请问老师那6月份会计分录怎么做？
借应交税费-未交增值税 贷应交税费-加计扣除 银存
194楼
2023-02-15 12:02:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 露丝 发表的提问：
老师，前几个月计提加计抵减发生额时做的分录是借 应交税费-增值税-加计扣除 贷 其他收益 。这个月之前的全部已抵减了，那应该怎么做分录？
正确的分录是 借：应交税费-未交增值税 不过你前面的已经抵减完毕了 那么就不需要修改了
195楼
2023-02-15 12:29:59
全部回复
露丝：回复轶尘老师 您能不能告诉我正确的计提和实际抵减后怎么做分录
2023-02-15 12:52:26
轶尘老师：回复露丝借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益 然后月末的时候 冲减应交税费-未交增值税的贷方
2023-02-15 13:21:39
露丝：回复轶尘老师 冲减的时候借方是应交税费-增值税-加计扣除吗？
2023-02-15 13:44:24
轶尘老师：回复露丝冲减应交税费-未交增值税 这个科目啊
2023-02-15 14:09:35
露丝：回复轶尘老师 是啊，冲到时候借方计入什么科目呢？
2023-02-15 14:33:54
轶尘老师：回复露丝这个冲减是自己算的 比如你销项大于进行 应交税费-未交增值税有贷方余额 缴纳的时候就自动冲减借方余额了
2023-02-15 14:52:45
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