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应交税费怎么抵扣会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 凡 发表的提问：
1 一般纳税人应交税费进项 销项必须结转吗？ 怎么结转啊？2应交税费-待抵扣税额 怎么做分录的
一般纳税人月末要结转 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。 待抵扣一是一般纳税人辅导期才会用的 ，一般企业用不到这个科目
151楼
2023-02-01 12:48:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
购买金税盘和航天技术服务费，可以全额抵扣吗？应该怎么做会计分录？
全额抵 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
152楼
2023-02-01 12:53:59
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Vicky^：回复玲老师 请问老师，递减是什么时候做呢？谢谢
2023-02-01 13:12:00
玲老师：回复Vicky^你什么抵就什么时候写
2023-02-01 13:28:49
Vicky^：回复玲老师 老师，是在进项发票认证的时候吗，那么认证发票的时候是自动全额抵扣吗，可以这么理解吗？
2023-02-01 13:58:03
玲老师：回复Vicky^全额抵 不用认证 直接抵
2023-02-01 14:27:59
Vicky^：回复玲老师 老师 不用认证怎么抵扣，不太理解？方便解释下吗，谢谢
2023-02-01 14:44:56
玲老师：回复Vicky^就是你买税盘这个钱 和服务费的钱都可以抵了 不是只抵进项
2023-02-01 15:05:25
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ michelle 发表的提问：
进项税抵扣时的分录怎么做？例如：购买一台设备3000元，借：固定资产 2654.87 应交税费-应交增值税（进项税额）345.13 贷：其他应付款 3000 那进项税额345.13元，抵扣时的分录怎么做？
你好，根据现行政策，购买设备的进项可一次性抵扣。不再分两年了
153楼
2023-02-02 12:12:17
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赵海龙老师：回复michelle分录 借，应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额
2023-02-02 12:26:04
michelle：回复赵海龙老师 那分录怎么做？
2023-02-02 12:55:28
赵海龙老师：回复michelle借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税345.13 贷：应交税费-应交增值税*-进项税额345.13
2023-02-02 13:17:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 简简单单の女子 发表的提问：
公司成立初期购买的金税盘和服务费由法人先垫资，之前的会计做账时分录做成借：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）480元，贷：其他应付款480元。在后面抵扣掉发票之后又做了一笔分录是借：应交税费-应交增值税（进项税额）480 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）480元，现在已经隔一年了我该如何把它调整成正确的分录
那就是 借：应交税费—应交增值税—减免税   480 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）480 
154楼
2023-02-02 12:35:23
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简简单单の女子：回复辜老师 这样账上就能平嘛？
2023-02-02 12:51:39
辜老师：回复简简单单の女子是的，这样抵减税额就是在应交税费～应交增值税～减免税那里了
2023-02-02 13:11:20
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
抵扣住宿费发票的会计分录怎么做？
借：管理费用——差旅费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金
155楼
2023-02-02 12:53:59
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好好学习，天天向上：回复李爱文老师 进项税票需要分明细吗？比如17%税率，3%的税率？
2023-02-02 13:24:24
李爱文老师：回复好好学习，天天向上不用分明细，可以混合在一起计算进项税额
2023-02-02 13:45:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
抵扣住宿费发票的会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
156楼
2023-02-05 13:35:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
上月进项发票未认证，记账是借应交税费待认证，这个月再抵扣，会计分录为借应交税费进项税额贷应交税费待认证，通俗理解是什么意思
你好  对 这样对的  就是把没有认证的认证后转到进项科目 了 后面就填写报表抵扣了
157楼
2023-02-05 13:58:55
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会计学员：回复玲老师 老师，通俗理解借贷方是什么意思
2023-02-05 14:11:52
玲老师：回复会计学员你好  借贷就是符号 没有特殊意义 
2023-02-05 14:27:26
玲老师：回复会计学员这笔业务就是 就是把没有认证的认证后转到进项科目 了 后面就填写报表抵扣了
2023-02-05 14:40:15
会计学员：回复玲老师 好的，老师月末结转，借生产成本贷制造费用是什么意思
2023-02-05 15:07:23
玲老师：回复会计学员你好   同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。
2023-02-05 15:17:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
去年税控盘没抵扣，今年抵扣怎么做会计分录
你好 ，是小规模还是一般纳税人？
158楼
2023-02-05 14:06:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
通行费发票，进项税可以抵扣，会计分录怎么样写？
同学你好 借，管理费用等 借，应交税费一应增一进项 贷，银行存款等；
159楼
2023-02-05 14:27:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 清风微雨 发表的提问：
计提A公司本月应付的会计服务费，会计分录为 借：管理费用 贷：应付账款，下月收到A公司付款并收到开具的发票 借：应付账款 贷：银行存款， 那么可以抵扣的进项税分录怎么做呢？？是借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 吗？
借应付账款，借管理费用，负数 在增加上一个这个分录，再加上你的就对了。
160楼
2023-02-05 14:42:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 李s135 发表的提问：
6月2号的车票 进项票0.29抵扣款，但6月4日我们申报增值税时，一起抵扣了，这笔分录计入5月的账务怎么做分录呢， 借：管理费用--交通费 9.71 应交税费-应交税增值税-进项税额 0.29 贷：预付账款 10
你好   这个车票到时是5月发生的还是6月发生的
161楼
2023-02-06 12:11:53
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李s135：回复meizi老师 车票是3月拿到了，6/1号报销给员工的
2023-02-06 12:25:30
李s135：回复meizi老师 然后抵扣增值税进项税在6/4号，要计在5月的账务中
2023-02-06 12:40:43
meizi老师：回复李s135 你好   那你应该在3月做分录 计提进项税的在4月报的时候就抵扣的 ；    你是5月做账 6月报5月增值税抵扣的话   应该在5月做账的    怎么做6月去了 
2023-02-06 12:51:54
李s135：回复meizi老师 您好，老师，刚拿到发票是 5/7号开的发票，6/1号的报销给员工的， 6/4号申报5月增值税时，进项票抵扣了，那5月的账怎么做呢 借：管理费用--交通费 9.71 应交税费-应交税增值税-进项税额 0.29 贷：其他应付款 10
2023-02-06 13:21:24
meizi老师：回复李s135 你好  你5月正常做   借：管理费用--交通费 9.71 应交税费-应交税增值税-进项税额 0.29 贷：其他应付款 10 这样挂  。 6月做 ：借  其他应付款贷银行存款 就行了。   6月报5月就可以    填写进项税抵扣的 
2023-02-06 13:32:01
默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 王芳 发表的提问：
手册核销的应调免抵退和应调不得免征和抵扣税额会计分录怎么写
借:主营业务成本 贷:应交税费～应交增值税～进项税额转出
162楼
2023-02-06 12:38:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 亢 发表的提问：
增值税税控系统维护费可以抵扣吗?会计分录怎么做?什么时候可以抵扣呢?
你好，这个是可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 在有增值税应纳税额的月份就可以抵扣
163楼
2023-02-06 12:47:59
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亢：回复邹老师 我们公司现在全部都是增值税进项，还木有增值税销项，那是现在不能抵扣吗?只需要做到管理费用?
2023-02-06 13:11:49
邹老师：回复亢你好，这种情况目前无法抵扣，先计入管理费用，等到抵扣的时候再做第二笔全额抵扣的分录就是了
2023-02-06 13:35:22
亢：回复邹老师 看到有的人做到营业外收入，这种做法是错的嘛吗?
2023-02-06 13:57:19
邹老师：回复亢你好，应当冲销管理费用才是的，而不是计入营业外收入
2023-02-06 14:10:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 傻傻的大米 发表的提问：
住宿费增值税专票抵扣后会计分录是怎么写的
您好！借管理费用-差旅费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金等。
164楼
2023-02-07 11:56:05
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 从容的星星 发表的提问：
防伪税控技术维护费全额抵扣会计分录怎么做?
您好 1.支付的时候 借：管理费用 贷：库存现金 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
165楼
2023-02-07 12:10:59
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