wangxuejiao小王：回复辜老师 代理商提前支付的一笔款，现在给他发货产生的运费让从预付款里扣款

辜老师：回复wangxuejiao小王那运输费是你们替他们垫付，是吧，运输发票供应商是给他们开具，还是给你们开具

太阳花～上课：回复徐璐老师 转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元。老师未交增值税的37869.02

太阳花～上课：回复徐璐老师 37869.02结转分录

徐璐老师：回复太阳花～上课借应交税费-转出未交增值税 37869.02 贷应交税费-未交增值税 37869.02

太阳花～上课：回复徐璐老师 老师，未交增值税为什么要做转出分录呢

徐璐老师：回复太阳花～上课这个不是转出分录，所有的应交增值税都要转到未交增值税科目，这是规定。

夏末微凉：回复家权老师 我们这个可以抵扣的前提下，要怎么冲一个待抵扣进账

家权老师：回复夏末微凉他这笔分录是把待认证的进项转为勾选认证的分录，前提是，以前做过借方，应交税费—应交增值税—进项税额（待抵扣进项税额）

夏末微凉：回复家权老师 那贷方怎么做会计分录

家权老师：回复夏末微凉收到发票当月不抵扣就是 借：应交税费—应交增值税—进项税额（待抵扣进项税额） 贷：应付账款

夏末微凉：回复家权老师 谢谢老师，懂了

家权老师：回复夏末微凉不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

遥望：回复佟老师 老师，从计算增值税加计抵减起，你可以提供一套完整的会计分录给我吗?谢谢！

佟老师：回复遥望增值税的分录吗？加计抵减不做计提处理的

素颜：回复宋生老师 这样，是不是不对？

宋生老师：回复素颜你好！可以这样，但是建议你直接冲减管理费用

素颜：回复宋生老师 噢，最后一步应该是贷管理费用，是不是？

宋生老师：回复素颜你好！是的。这样简单一点了。

素颜：回复宋生老师 噢，好的，谢谢老师

素颜：回复宋生老师 老师，那我之后怎么把这个减免税余额平掉？

宋生老师：回复素颜你好！这个可以不用结平的。你是一般纳税人还是小规模。

素颜：回复宋生老师 一般纳税人，我每个月都把增值税结平的

宋生老师：回复素颜你好！那你可以支付税金的时候，借：应交税费—未交增值税 贷应交税费—应交增值税—减免税额 银行存款。

素颜：回复宋生老师 噢，好的，谢谢老师

宋生老师：回复素颜你好！不用客气的了。

丢丢：回复立红老师 老师因为有留底税额，所以只填了减免税额的表，这个要等用抵扣的时候在转出来吗

立红老师：回复丢丢你好，可以，可以抵扣时再做减免税的分录

华女：回复路老师 会计分录

路老师：回复华女借：应交税费——销项税 应交税费——进项税额转出 贷：应交税费——进项税 应交税费——减免税（等） 相当于原来做在借方的，现在记入贷方，原来做在贷方的，现在记入借方，最后余额为0

华女：回复路老师 就我现在买入税控设备，价格共计480元，在取得设备时，我支付了480元现金，会计分录：借管理费用480 贷：现金480 月未抵减时，借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 贷：管理费用480 问题：现在应交税费——应交增值税（减免税款）在借方，求结转的会计分录

路老师：回复华女请问 你目前账套里 应交税费——应交增值税（销项税）贷方有余额吗？应交税费——应交增值税（进项税）借方有余额吗？

华女：回复路老师 我是小规模纳税人

华女：回复路老师 没有销项与进项之

华女：回复路老师 本月没有开票，只购买了金税盘280元

路老师：回复华女你好，那你平时做应交增值税销项税时，是通过“应交增值税”科目 还是“应交税费——应交增值税（销项税额）”？ 借：应收账款 贷：应交税费——应交增值税 （还是应交税费——应交增值税（销项税额）？） 主营业务收入

6：回复张艳老师 那什么情况计入待抵扣进项税额呢

张艳老师：回复6只有企业涉及一般纳税人辅导期或购入不动产或不动产在建工程时，才会涉及这个科目呢。

6：回复张艳老师 企业就是一般纳税人，购买的固定资产电脑打印机等等，这个应该计入哪里

张艳老师：回复6可以计入固定资产科目核算，也可以直接计入费用科目核算。

6：回复张艳老师 老师我的意思是企业现在就是一般纳税人，前期购买的办公用品电脑等专票要计入的税费，就是认证了还没有收入需要抵扣的，所以我现在这些办公用品的税费计入待抵扣还是待认证

张艳老师：回复6首先确认一下，您之前认证了，有没有填写增值税纳税申报表？ 认证了就是要填写申报表的，就是要在分录中确认应交税费--应交增值税（进项税额）科目的。