首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应交税费怎么抵扣会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
防伪税控服务费全额抵扣会计分录怎么做啊
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
121楼
2023-01-10 13:13:26
全部回复
钟敏：回复邹老师 管理费用是红冲还是写在贷方
2023-01-10 13:26:50
邹老师：回复钟敏你好，贷方正数或借方负数
2023-01-10 13:42:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微微家 发表的提问：
金税盘费用，本月不想抵扣的话怎么会计分录
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金
122楼
2023-01-10 13:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好，如果小规模企业抵扣了金税盘和维护服务费，会计分录是借应交税费了，那么应交税费只在借方有余额了？
你好，是的，减免就计入借方，发生计入贷方，按差额纳税
123楼
2023-01-11 13:02:45
全部回复
蓝色多瑙河：回复邹老师 应该是借贷相抵没有余额吧？会计分录：借：应交税费 贷：管理费用吗？
2023-01-11 13:25:04
邹老师：回复蓝色多瑙河你好，发生额一致就是没有余额了，如果贷方发生的多，就是需要缴纳税款了
2023-01-11 13:40:50
蓝色多瑙河：回复邹老师 问题是税控盘抵扣没有出现贷方应交税费啊！
2023-01-11 14:00:58
邹老师：回复蓝色多瑙河贷方发生是有收入就涉及，减免是计入借方应交税费
2023-01-11 14:20:49
蓝色多瑙河：回复邹老师 老师这不是按收入涉税，是购买的税控盘。
2023-01-11 14:49:35
邹老师：回复蓝色多瑙河按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-11 15:07:17
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
税控技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做
税控维护费可以全额抵减,将该部分金额冲减管理费用: 借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:管理费用
124楼
2023-01-11 13:28:51
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:航天服务费抵扣增值税会计分录怎么做？
你好，航天金税服务费全额抵扣的其会计分录如下： 1、借：管理费用 贷：库存现金 2、借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
125楼
2023-01-11 13:35:59
全部回复
叶子：回复曼曼老师 请问: 应交税费-应交增值税-减免税额 期末需要结转到什么科目呀？
2023-01-11 14:03:03
曼曼老师：回复叶子你好，不需要结转了。
2023-01-11 14:14:43
叶子：回复曼曼老师 如果不需要结转，那么，减免税额这个科目是不是一直挂在那里呀？
2023-01-11 14:29:56
曼曼老师：回复叶子你好，一般是年末一次结平，你也可以当月结平。 结转时，借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税额。
2023-01-11 14:43:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 紫涵 发表的提问：
月底应交税费怎么做会计分录
您指的是什么呢？增值税吗
126楼
2023-01-12 12:44:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 果果 发表的提问：
7月我拿到进项发票认证抵扣抵税了，后来开票方又冲红，重新开票，也认证抵扣了，会计分录如下做法：第一次取得发票借：费用 100 借：应交税费～待认证进项税额～取得发票未认证17 贷：应付账款 117认证并抵扣后分录：借：应交税费～应交增值税～进
你好，抵扣借方计入进项税额，贷方计入待抵扣进项税额
127楼
2023-01-12 12:54:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 675035516 发表的提问：
税控维护费可以全额抵扣，那会计分录怎么做？？？
你好，是小规模还是一般纳税人？
128楼
2023-01-12 13:11:51
全部回复
675035516：回复邹老师 小规模的
2023-01-12 13:24:13
邹老师：回复675035516你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-01-12 13:46:13
675035516：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 14:00:31
邹老师：回复675035516不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 14:17:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ h.yan 发表的提问：
税控技术维护费全额抵扣会计分录该怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
129楼
2023-01-12 13:25:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ?多米爱晶晶 发表的提问：
委托加工物资受托方代扣代缴的消费税用于收回连续生产的半产品中的消费税计入应交税费--应交消费税科目，以待抵扣，请问老师这个抵扣是如何做到的，什么时候抵扣，抵扣的分录怎么写呢？
你好，抵扣是不需要做分录，而是根据计提的消费税的贷方抵扣 借；税金及附加 贷；应交税费——应交消费税 然后按贷方与借方的差额纳税
130楼
2023-01-12 13:33:00
全部回复
?多米爱晶晶：回复邹老师 什么时候抵扣呢@邹老师:
2023-01-12 13:55:20
邹老师：回复?多米爱晶晶你好，销售的时候抵扣
2023-01-12 14:17:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
税控盘服务费280元全额抵扣，会计分录怎么写？
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
131楼
2023-01-27 14:05:23
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，您好，我在10月份做账时不小心把福利费的专票12月份抵扣进去了，12月份申报时发现就做了进项税额转出，那么我12月份的会计分录要怎么调整？10月份的会计分录：借：管理费用-福利费，应交税金-应交增值税进项；贷：现金；12月份的会计分录要怎么调整，求分录，谢谢
您好，12月分录，借：管理费用-福利费，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
132楼
2023-01-27 14:11:18
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 果果 发表的提问：
7月我拿到进项发票认证抵扣抵税了，后来开票方又冲红，重新开票，也认证抵扣了，会计分录如下做法：第一次取得发票借：费用 100 借：应交税费～待认证进项税额～取得发票未认证17 贷：应付账款 117认证并抵扣后分录：借：应交税费～应交增值税～进
将第一次验票抵扣的进项税做进项税转出处理。 借：费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
133楼
2023-01-27 14:26:39
全部回复
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ Do myself as before 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，现在是简易征收，每月取得的增值税专票按抵扣留抵做的，年度终了这个是该办理退税还是直接转到下一年度留抵，会计分录这些留抵金额记的是应交税费-应交增值税-进项税额，若转到应交税费留抵税额科目，分录怎么写
你已经采用了简易征收，可以咨询税务局能否退税，最好退掉，不然后面就不能抵扣了，就留在账面了
134楼
2023-01-27 14:38:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒适的枕头 发表的提问：
应交增值税借方有余额，可用下月的销项税额抵扣。 写会计分录的时候，是和销售商品的会计分录写在一起吗？怎么写？
你好，借方有余额再不用另外写分录了。
135楼
2023-01-28 12:24:54
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料