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应交税费怎么抵扣会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ f(x) 发表的提问：
收回后用于连续生产时，收回委托加工应税消费品所支付的消费税可予抵扣，记入“应交税费――应交消费税”的借方。 这个是怎么后期抵扣的，分录怎么做，谢谢老师
后期的抵扣就是 借：税金及附加 贷：银行存款 应交税费-应交消费税 减少应交银行存款的贷方了
226楼
2023-02-28 11:20:07
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f(x)：回复钟存老师 谢谢老师，谢谢
2023-02-28 11:40:14
钟存老师：回复f(x)您客气，准您学习愉快
2023-02-28 11:58:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
应收账款抵账，抵餐费了，会计分录怎么写
。借预付账款，贷应收账款。
227楼
2023-02-28 11:38:17
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 无辜的红牛 发表的提问：
老师好！所得税应退税款抵扣欠缴税款的会计分录怎么做呢？
同学你好，一般情况下，不做分录，等有应交税金的时候，计提，借，所得税，贷，应交税费-应交企业所得税。
228楼
2023-02-28 11:53:41
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ysera 发表的提问：
预缴税金要在本月应缴中扣除（抵扣税金）请问老师会计分录怎么做
你好，预缴税金有税票，已经做分录了 借：应交税费 贷：银河存款
229楼
2023-02-28 12:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
230楼
2023-03-01 11:18:25
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提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2023-03-01 11:45:05
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2023-03-01 12:03:41
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2023-03-01 12:17:48
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2023-03-01 12:40:27
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2023-03-01 13:03:08
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2023-03-01 13:24:59
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2023-03-01 13:41:43
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2023-03-01 13:59:30
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2023-03-01 14:22:32
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2023-03-01 14:47:42
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2023-03-01 15:09:40
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2023-03-01 15:20:30
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2023-03-01 15:33:34
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2023-03-01 15:52:19
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2023-03-01 16:14:15
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2023-03-01 16:38:03
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2023-03-01 16:55:17
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2023-03-01 17:14:53
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 慈祥的仙人掌 发表的提问：
我想问下，进项税额加计抵扣的事，我在每个月没有做分录加计抵扣，然后这个月我要用到加计的，我直接这样子做分录可不可以， 借:应交税费转出未交增值税 贷:其他收益 应交税费待抵扣进项税额
同学，你好，这个可以的，
231楼
2023-03-01 11:29:23
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慈祥的仙人掌：回复森林老师 那我这个其他收益期末就在贷方了，我查了资料，现在其他收益现在在利润表中是单独列出的，那这个科目属于损益的科目，在结转的时候并没有和其他损益类科目一样自动结转，那我期末的时候 还需要手动结转到本年利润里面去吗？
2023-03-01 11:56:49
森林老师：回复慈祥的仙人掌同学，你好，可以手动做一下。
2023-03-01 12:22:25
慈祥的仙人掌：回复森林老师 老师的意思是还是要结转是吗，可以在利润表中有一项其他收益是列入营业利润之上的，那不是没什么意义吗
2023-03-01 12:38:56
森林老师：回复慈祥的仙人掌新政府补助准则对这个问题给出了非常明确的答案。新政府补助准则第十一条明确规定“与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。”从上述规定中，可以看出并不是所有的政府补助都是计入其他收益，只有“与企业日常活动相关的政府补助”才计入其他收益。
2023-03-01 12:59:45
慈祥的仙人掌：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 13:21:32
森林老师：回复慈祥的仙人掌同学，你好，不客气的。
2023-03-01 13:37:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 远走高飞 发表的提问：
请问学校试读费用怎么做会计分录，先试读如果可以的话后期会抵扣相同金额的学费，这个分录应该怎么做
你好 ，如果试读不可以会退回吗？
232楼
2023-03-01 11:41:07
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远走高飞：回复邹老师 是的，不可以不退，因为他试读我们是按天收费的
2023-03-01 12:09:07
邹老师：回复远走高飞你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2023-03-01 12:30:12
远走高飞：回复邹老师 老师，学费也要交税吗
2023-03-01 12:50:56
邹老师：回复远走高飞你好，你单位是公立性质的学校还是私立的？
2023-03-01 13:19:25
远走高飞：回复邹老师 私立的老师，但我们是学历制的
2023-03-01 13:47:05
邹老师：回复远走高飞你好，这种情况是需要纳税的
2023-03-01 14:10:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 小小 发表的提问：
待抵扣进项税额设置会计科目时如何设置，是应交税费_待抵扣进项税额，还是应交税费_应交增值税_待抵扣进项税额呢？
你好，是应交税费_待抵扣进项税额
233楼
2023-03-01 12:02:59
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 奋斗的手套 发表的提问：
增值税已认识未抵扣过了认证期应该怎么做会计分录
您好。过了认证期，只能价税合计，计入成本费用类科目
234楼
2023-03-02 11:12:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ AAAAA-AMY 发表的提问：
税控盘年费怎么做会计分录，可以全额抵扣增值税是吗？
你好，可以全额抵扣增值税 是小规模还是一般纳税人发生的这个费用？
235楼
2023-03-02 11:22:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓 发表的提问：
购买的税控盘及技术费抵扣增值税时，会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
236楼
2023-03-02 11:50:48
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晓：回复玲老师 抵减时都是‘借’吗？负数代表啥意思呢
2023-03-02 12:06:47
玲老师：回复晓借方铜负数就是贷方的意思 有的软件费用在贷方取不到数
2023-03-02 12:22:19
晓：回复玲老师 在贷方取不到数啥意思啊
2023-03-02 12:40:19
玲老师：回复晓软件设置的问题 有的默认是取费用的借方数
2023-03-02 13:04:22
晓：回复玲老师 我看会计学堂课程讲解抵扣增值税的分录是：借：管理费用-办公费，贷:应交税费-应交增值税呢
2023-03-02 13:30:03
玲老师：回复晓22号文件规定这个减免的税是冲减管理科目 管理费用增加在借方 减少在贷方
2023-03-02 13:56:14
晓：回复玲老师 我觉得应该是借贷换过来吧，抵减了增值税，借:应交税费，贷:管理费用
2023-03-02 14:25:17
玲老师：回复晓你好 你想写在贷方是一样的
2023-03-02 14:52:04
晓：回复玲老师 老师，营业税金及附加科目包含哪几个税？
2023-03-02 15:12:41
玲老师：回复晓你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2023-03-02 15:37:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
税控盘技术维护费330元，当月购买当月抵扣怎么做会计分录，是借：管理费用，贷：库存现金，借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：管理费用；还是直接借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：库存现金
借：管理费用，贷：库存现金，借：应交税费-应交增值税-减免税，贷：管理费用；
237楼
2023-03-02 12:00:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师好， 4月进项税额：44,067.70 ，5月销项税额：22,456.67 （5月抵扣22,456.67 ，剩下的6月抵扣），6月的分录怎么做呢 5月借：应交税费-应交增值税-销项税22,456.67 应交税费-转出未交增值税 21611.03 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 44067.70 借:应交税费-未交增值税 21611.03 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）21611.03
同学您好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;
238楼
2023-03-05 12:53:14
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李s135：回复文老师 5月时做分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税22,456.67 应交税费-转出未交增值税 21611.03 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 44067.70 结转进项时 借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税21611.03 贷:应交税费一应交增值税一 待抵扣进项税额44067.70
2023-03-05 13:23:13
文老师：回复李s135不用做待抵扣进项税额的
2023-03-05 13:53:12
文老师：回复李s135进项税额和销项税额都转到转出未交增值税里面
2023-03-05 14:17:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘会计分录： 借：管理费用-办公费 ， 贷：银行存款 。 抵扣时： 借：应交税费-应交增值税， 贷：管理费用。 老师，请问实际交增值税的时候，还需要做分录吗？
购买时: 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 抵扣时: 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用
239楼
2023-03-05 13:14:49
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橙子：回复紫藤老师 那老师如果跨年抵扣呢？如何做分录？谢谢
2023-03-05 13:32:51
紫藤老师：回复橙子借:以前年度损益调整 贷:银行存款 抵扣时: 借:应交税费-应交增值税 贷::以前年度损益调整
2023-03-05 13:55:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
你好，增值税每月需要结转吗，因为前会计都没有结转余额很大，我今年需要调整吗，怎么调整？需要转出未交增值税，借 应交税金—转出未交增值税，贷 未交增值税 对吗，我下月缴纳时有之前留抵的进项税，抵扣完不需要交增值税怎么做会计分录？再还有加计扣除，怎么做会计分录
你好； 1. 正常一般纳税人是需要做结转分录的 2. 如果没有结转现在补结转即可  （因为增值税明细科目也不涉及损益科目 。直接结转即可  ） 3.      直接补做结转分录    
240楼
2023-03-05 13:28:12
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honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？
2023-03-05 13:50:30
meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-03-05 14:16:08
honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，
2023-03-05 14:28:59
meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  
2023-03-05 14:54:07
honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账
2023-03-05 15:12:23
meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   
2023-03-05 15:37:55
honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？
2023-03-05 15:54:54
meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   
2023-03-05 16:19:55
honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？
2023-03-05 16:33:14
meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  
2023-03-05 16:43:14
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