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应交税费怎么抵扣会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 含蓄的背包 发表的提问：
交的税控盘服务费上个季度已经抵扣了，这个季度又退回来了，怎么做会计分录
你好，把上月抵扣分录做冲红处理
241楼
2023-03-05 13:54:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 成成 发表的提问：
老师，您好！请问下金税盘设备及维护费一直没有抵扣，今年8月份抵扣，在9月申报填表，抵扣的会计分录（借：应交税费-应交增值税-减免税款，借：管理费用（负数））是做在8月份，还是9月份？
你好  比如抵8月税在8月做 
242楼
2023-03-06 11:13:10
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成成：回复玲老师 老师，我把账做在8月份，资产负债表资产总计、 负债和股东权益总计，两者不平，报表审核不通过
2023-03-06 11:26:05
玲老师：回复成成你好 你是记管理费用贷方没取到数吧 记借方负数 试一下 
2023-03-06 11:38:28
成成：回复玲老师 跨年了，借：应交税费-应交增值税-减免税款480 贷：以前年度损益调整480 借：以前年度损益调整 480 贷：利润分配-未分配利润480 借：应交税费-未交增值税480 贷：应交税费-应交增值税-减免税款480
2023-03-06 12:00:16
玲老师：回复成成不用 直接在今年抵就可以了 
2023-03-06 12:17:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
243楼
2023-03-06 11:32:46
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切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2023-03-06 11:47:44
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2023-03-06 12:17:36
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2023-03-06 12:33:10
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2023-03-06 12:58:33
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-06 13:08:36
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2023-03-06 13:25:53
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2023-03-06 13:54:20
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2023-03-06 14:19:54
切听风吟：回复邹老师 是的
2023-03-06 14:42:03
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2023-03-06 15:11:59
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2023-03-06 15:40:10
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2023-03-06 15:52:32
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-06 16:18:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
金稅盘服务费全额抵扣会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
244楼
2023-03-06 11:53:58
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我要一步一步往前走。：回复邹老师 老师，小规模
2023-03-06 12:12:16
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-06 12:35:07
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
开票维护费全额抵扣的会计分录怎么写
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
245楼
2023-03-07 10:22:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 迪 发表的提问：
税控盘全额抵扣会计分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
246楼
2023-03-07 10:48:27
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
税控盘维护费怎么做会计分录，有谁知道然后又可以抵扣增值税的，怎么写分录？
借应交税费一减免税费 贷银行存款 抵扣的时候 借应交税费应交增值税未交增值税
247楼
2023-03-07 11:14:42
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
如果1月份收到1-3月的租金发票3万元（不含税），税额0.3。1月份不想抵扣应交增值税1月份会计分录借：预付账款 3 应交税费-应交增值税-待抵扣进行税额 0.3 贷：银行存款 31月-3月会计分录借：主营业务成本 1 贷：预付账款 1
你好，把税那改成应交税费-待抵扣进项税额，带抵扣是二级科目，其他没问题
248楼
2023-03-07 11:44:42
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 重生 发表的提问：
建筑业一般纳税人，10月有进项税额，不符合抵扣条件，分录是借原材料：应交税费-待抵扣进项税额，贷银行存款。月末时，销项税额转到应交税费-未交增值税。11月抵扣了 其中一部分，月末税金分录，借应交税费-销项税额，贷应交税费-未交增值税。借应交税费-未交增值税，贷应交税费-贷抵扣进项税额，对吗？
已经抵扣的进项做转出 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
249楼
2023-03-07 11:50:59
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重生：回复轶尘老师 直接借应交税费-进项转出，贷应交税费未交增值税，不行吗/
2023-03-07 12:20:28
重生：回复轶尘老师 销项转到贷方未交增值税，进项转出也转到贷方未交增值税，应该未交增值税为0吧
2023-03-07 12:39:49
轶尘老师：回复重生直接借应交税费-进项转出，贷应交税费未交增值税可以
2023-03-07 12:53:49
重生：回复轶尘老师 销项转到贷方未交增值税，进项转出也转到贷方未交增值税，未交增值税不应该是0吗
2023-03-07 13:22:24
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师，我公司是一般纳税人。 在申报增值税时，使用了专票抵扣票抵扣了相应的税金。 那请问现在做帐缴交增值税会计分录应怎么样做？
你好，按照抵扣后的金额计提；借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
250楼
2023-03-08 10:43:20
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莎莎吾见了：回复汪晨老师 老师，我当初收到了的发票是 借:银行汇款手续 应交增值税--进项税 贷:银行 现在抵扣要怎么处理？
2023-03-08 11:05:34
汪晨老师：回复莎莎吾见了你好，抵扣的就是放在应交税费-应交增值税-进项税额，就等于抵扣了。这个科目一直有金额。到年底一次性转到应交税费-未交增值税科目。
2023-03-08 11:16:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 马灵玲 发表的提问：
待抵扣进项税额无法抵扣了，请问会计分录怎么写
吧待抵扣进项税额结转到你发生的成本里面去
251楼
2023-03-08 10:56:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ BGS 发表的提问：
请问收到一张车辆保险费专票可不可以抵扣，会计分录是不是借管理费用，应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款
你好 单位的车的可以的
252楼
2023-03-08 11:07:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 旭 发表的提问：
老师，抵扣住宿费发票的会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
253楼
2023-03-08 11:36:13
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 紫茉莉 发表的提问：
金税盘的服务费抵扣税怎么做分录呢？借：应交税费~应交增值税 280借：管理费用 -280还是借：应交税费~应交增值税 280贷：管理费用 280
小规模对吧？分录没错
254楼
2023-03-08 11:50:59
全部回复
紫茉莉：回复小云老师 老师，是小规模！
2023-03-08 12:13:35
紫茉莉：回复小云老师 那意思这两种做法都可以？
2023-03-08 12:34:51
小云老师：回复紫茉莉你上面写的是同样的分录呀，都是借:应交 贷:管理费用
2023-03-08 12:50:41
紫茉莉：回复小云老师 上面那个借：管理费用负数
2023-03-08 13:15:56
小云老师：回复紫茉莉哦，对，也可以的，都是正确的做法
2023-03-08 13:36:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 0℃的微笑~· 发表的提问：
小规模新购买税盘和技术维护费 全额抵扣增值税？ 怎么账务处理 ？购买当月做抵扣分录还是 实际产生应交增值税时做抵扣分录？ 增值税申报表怎么填写？
你好 小规模新购买税盘和技术维护费 是可以 全额抵扣增值税的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 实际抵扣的月份做抵扣分录 在增值税申报表的附表（减免税额明细表）的本期发生额，本期应抵减税额，实际抵减税额，期末余额栏次做相应的填写
255楼
2023-03-09 10:50:27
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0℃的微笑~·：回复邹老师 我们公司去年购买的税盘 但是因为小规模增值税优惠 一直不需要缴纳增值税 抵扣分录是 以后月份实际抵扣时做吗
2023-03-09 11:12:12
邹老师：回复0℃的微笑~·你好， 抵扣分录是 以后月份实际抵扣时做的
2023-03-09 11:30:53
0℃的微笑~·：回复邹老师 增值税申报表抵扣也是实际抵扣时填写是吗
2023-03-09 11:47:11
邹老师：回复0℃的微笑~·你好，增值税申报表抵扣在发生的时候，实际抵扣的时候都需要填写
2023-03-09 12:01:08
0℃的微笑~·：回复邹老师 我们公司去年购买的税盘 到目前为止没有缴纳增值税 可以抵减的税盘得有没有时间限制
2023-03-09 12:24:19
邹老师：回复0℃的微笑~·你好，需要在12个月之内抵扣 的
2023-03-09 12:42:44
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