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应交税费怎么抵扣会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
安价税合计给现金折扣，还没付款，会计分录，主营业务收入和应交税费怎么记
你好；你是销售方给 购买方现金折扣； 那么你 先做 ：借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 。    收到款 ：借银行存款 ；财务费用-现金折扣 贷应收账款。    
256楼
2023-03-09 11:05:08
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 翟英 发表的提问：
汇算清缴时计算的应交所得税小于预缴数，税务局不退税，留作以后抵扣，只能抵扣所得税还是不限税种呢，不退税时，怎么做会计分录
您好，抵缴以后期间应缴的企业所得税。不退时无须做账务处理了
257楼
2023-03-09 11:34:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我公司申报增值税享受加计抵减政策10%，请问我会计分录如果做，例如本期进项税额10万，借：应交税费-应交增值税进项税10 然后请问加计抵减的10万*10%=1万怎么做会计分录
借：应交税费—未交增值税，1 贷：其他收益 1
258楼
2023-03-09 11:47:59
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爱听歌的星星：回复辜老师 其他收益是损益类科目吗？
2023-03-09 12:04:20
爱听歌的星星：回复辜老师 我的财务报表和使用的用友软件里面没有其他收益这个会计科目？
2023-03-09 12:33:36
辜老师：回复爱听歌的星星是的，没有的话，可以使用营业外收入科目
2023-03-09 12:55:27
爱听歌的星星：回复辜老师 计入营业外收入，以后需要缴纳企业所得税吗？
2023-03-09 13:10:01
辜老师：回复爱听歌的星星是的，这个会涉及缴纳所得税的
2023-03-09 13:39:54
爱听歌的星星：回复辜老师 意思就是，不论是计入其他收益  还是计入营业外收入，这个一万都是要计算缴纳企业所得税的是吗？
2023-03-09 14:04:13
辜老师：回复爱听歌的星星是的，你的理解是对的
2023-03-09 14:20:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 李文良 发表的提问：
税控盘及技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做啊？
支付时，借：管理费用贷：库存现金等 抵减时，借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用
259楼
2023-03-10 13:13:38
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
请问没抵扣完的金税盘服务费130，本期应交增值税是230，抵扣增值税，怎么登分录，一般纳税人
借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 （如果上期已做本期可以不做这一笔 ） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税--未交增值税
260楼
2023-03-10 13:43:35
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沉浮：回复水本无色 上期是做，借管理费用820，贷记银行存款。本期怎么做
2023-03-10 14:30:58
水本无色：回复沉浮这是缴纳维护费时做的，上期做过减免的税款吗？ 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 820 贷：管理费用 820
2023-03-10 14:45:05
沉浮：回复水本无色 上期是做，借管理费用820，贷记银行存款820。应交销售税是690，本期怎么做分录。
2023-03-10 15:10:01
水本无色：回复沉浮上期如果减免税是820 ，这期就不用做了，如果上期做的是690，这期再做减免130
2023-03-10 15:25:07
沉浮：回复水本无色 上期是做，借管理费用820，贷记银行存款820。本期应交销售税是690，本期怎么做分录。
2023-03-10 15:37:07
水本无色：回复沉浮上期如果减免税是820 ，这期就不用做了，如果上期做的是690，这期再做减免130
2023-03-10 16:05:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 温暖的长颈鹿 发表的提问：
跨年以后才发现在税控盘抵扣时少记了下面这个分录现在应该怎么办？ 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用
借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 借：管理费用 负数
261楼
2023-03-10 13:50:20
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maize老师：回复温暖的长颈鹿直接补上就可以，这个
2023-03-10 14:11:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 光明 发表的提问：
灯具安装走什么会计科目 如何书写会计分录 怎么交税 应交税费
你好，是取得 的安装费收入，还是支付的安装灯具的支出？
262楼
2023-03-10 13:58:35
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 涵乔MM 发表的提问：
三月交了税控技术维护费280.怎么做分录？这个月无法抵扣，比如7月抵扣，怎么做分录？
支付税控盘款200和税控服务费280元是可以全额抵扣的，所以分录为： 借：管理费用－办公费 480 贷：银行存款（或现金） 480 抵税时， 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 480 贷：管理费用——办公费 480
263楼
2023-03-10 14:06:00
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涵乔MM：回复晓宇老师 可以直接一起把这两笔做了不？怕忘了
2023-03-10 14:20:17
涵乔MM：回复晓宇老师 我是小规模纳税人，直接做应交增值税里面的行不
2023-03-10 14:45:51
晓宇老师：回复涵乔MM同学，您必须在实际抵扣时才能做抵扣分录。
2023-03-10 15:01:57
晓宇老师：回复涵乔MM可以直接做应交增值税里。
2023-03-10 15:15:44
涵乔MM：回复晓宇老师 好的
2023-03-10 15:38:47
晓宇老师：回复涵乔MM嗯嗯，请帮老师点击五星好评！
2023-03-10 16:05:44
涵乔MM：回复晓宇老师 老师顺便在问一个问题，虽然与上面无关，也希望你解答一下，就是单位造表发放的通讯费，税务免个税的，放管理费工资津贴里面还是放管理费通讯费里面好一些，
2023-03-10 16:18:53
晓宇老师：回复涵乔MM同学，放管理费通讯费里面好一些，
2023-03-10 16:44:29
涵乔MM：回复晓宇老师 谢谢老师
2023-03-10 17:08:34
晓宇老师：回复涵乔MM不用客气，请帮老师点击五星好评！
2023-03-10 17:32:07
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税控系统服务费全额抵扣月底结转会计分录怎么做
借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入补贴收入
264楼
2023-03-12 12:55:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ →Sky 发表的提问：
老师 税控盘服务费280元全额抵扣的会计分录怎么做？
您好 请问入账的时候分录怎么写的
265楼
2023-03-12 13:09:39
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→Sky：回复bamboo老师 交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用
2023-03-12 13:23:14
bamboo老师：回复→Sky抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
2023-03-12 13:34:47
→Sky：回复bamboo老师 这个步骤我知道，可是这样记出来，应交税费-应交增值税（减免税额）这个科目借方不是有余额280了，怎么办
2023-03-12 13:50:30
bamboo老师：回复→Sky年末的时候跟进项税额 销项税额一起结平啊
2023-03-12 14:11:27
→Sky：回复bamboo老师 意思是（减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零是吧！
2023-03-12 14:35:36
bamboo老师：回复→Sky是的 （减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零
2023-03-12 14:55:26
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 想人陪的黄豆 发表的提问：
加计抵扣怎么做会计分录
你好！ 借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费
266楼
2023-03-12 13:27:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 爱吃桔子的第五语儿 发表的提问：
金税盘抵扣时的会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
267楼
2023-03-12 13:48:00
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爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 不是放到营业外收入？
2023-03-12 14:01:01
郭老师：回复爱吃桔子的第五语儿不是
2023-03-12 14:12:42
爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 14:34:09
爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 老师，我购买的时候没有抵扣，然后一直存着，后面又一直交技术服务费，我到时候可以一起全部抵扣吗？
2023-03-12 14:54:24
郭老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好，一般情况下是一年内的可以抵扣
2023-03-12 15:09:32
爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 超过一年不可以抵扣了？
2023-03-12 15:33:05
郭老师：回复爱吃桔子的第五语儿是的，可以咨询你税务局抵扣期限，大部分是一年的
2023-03-12 15:50:34
爱吃桔子的第五语儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 16:09:13
郭老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好，不用客气的
2023-03-12 16:26:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，我本月不用交销项，有留抵税额，留抵需要做会计分录吗，借应交税费—转出未交，贷应交税费—未交增值税
不做这个，这个做借转出未交增值税贷进项税额，转出未交增值税借方就表示留底税额
268楼
2023-03-13 10:56:51
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ ky安好 发表的提问：
会计科目设置的时候是应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）呢还是应交税费-待抵扣进项税额呢
你好，应交税费-待抵扣进项税额
269楼
2023-03-13 11:19:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ?星辰? 发表的提问：
已经抵扣的上月进项税，进项税转出的会计分录应该怎么写
你好，是什么原因导致的进项税额转出呢？ 
270楼
2023-03-13 11:41:59
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?星辰?：回复邹老师 是税法上不能抵扣 我们抵扣了 现在需要转出
2023-03-13 12:03:45
邹老师：回复?星辰?你好，总得有原因啊 比如虚开进项发票，购进用于职工福利等 
2023-03-13 12:18:18
?星辰?：回复邹老师 建筑材料对方属于简易计税 我们不能进项抵扣 所以需要转出‘’
2023-03-13 12:39:42
邹老师：回复?星辰?你好 借：原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-03-13 12:54:34
?星辰?：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-13 13:16:37
邹老师：回复?星辰?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-13 13:26:39
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