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冲红上月发票会计分录处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
红字发票冲红，账务上处理直接做负数对冲，增值税申报要填写处理吗。
这个是冲回你本期蓝字销售额
166楼
2023-02-10 11:41:32
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 心旅途 发表的提问：
一般纳税人上个月开具增值税发票并且已经缴税款，本月需要冲红这张发票，会计分录怎么做？
你好，学员，反冲回去上个月发票那笔凭证
167楼
2023-02-10 11:58:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
老师，我5月在外地已预缴，发票已开，税已报，但总包那边说发票开错了，怎么办，如果红冲，是不是对方那边出具红冲，我们这边就可以在开票系统上红冲，那会计怎么处理。
对方开具红字申请，然后你再开具纸字发票。 会计直接做相反分录
168楼
2023-02-10 12:13:27
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
上月开出过发票，本月开红字发票冲销，上月已经由银行代缴的增值税和附加怎么办，会退回吗？红字发票和计提的附加税的分录应该怎么写
不退回 根据红字发票冲减当时的蓝字分录 附加税按交的增值税计提 计提 借税金及附加 贷应交税费
169楼
2023-02-10 12:41:59
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 执着的宝贝 发表的提问：
上月开出过发票，本月开红字发票冲销，上月已经由银行代缴的增值税和附加怎么办，会退回吗？红字发票和计提的附加税的分录应该怎么写
不退回 根据红字发票冲减当时的蓝字分录  附加税按交的增值税计提 计提 借税金及附加 贷应交税费
170楼
2023-02-12 13:57:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 芳 发表的提问：
上月的发票这月没有红冲直接作废了，该怎么处理呐？
你好，跨月的发票是无法作废，需要红冲才可以的
171楼
2023-02-12 14:13:59
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芳：回复邹老师 但是，真的作废了
2023-02-12 14:37:04
邹老师：回复芳你好，你当地跨月也可以作废发票？
2023-02-12 14:53:39
芳：回复邹老师 这个不太了解，我在我们地方的税群了看到有人在问这个问题
2023-02-12 15:23:04
邹老师：回复芳你好，跨月是无法实现发票的作废的
2023-02-12 15:38:25
芳：回复邹老师 嗯嗯，好的，谢谢老师
2023-02-12 15:49:37
邹老师：回复芳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 16:11:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 欢喜的蜻蜓 发表的提问：
开发票，未确认收入，红冲后会计分录
你开的发票没确认收入是怎么做的分录呢
172楼
2023-02-12 14:24:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 秋意涵 发表的提问：
上月会计凭证已做好发现客户少开发票，但进项金额已经做进去，5月发票才收到少开的，那这个月冲红是全部冲红吗?还是就少开的部分冲红?
你好 你部分红冲就行了
173楼
2023-02-13 12:12:33
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秋意涵：回复meizi老师 就这样冲红回来就可以，这样得抵扣。其他的已经上月抵扣了
2023-02-13 12:31:47
meizi老师：回复秋意涵你好 是的 意思就是冲你上月多做的金额。 在按实际收到的做一遍
2023-02-13 12:47:36
秋意涵：回复meizi老师 好的，前面一位老师叫我全部冲，所以我再确认下
2023-02-13 13:10:21
meizi老师：回复秋意涵你好嗯。 其实如果是固定资产的话 最好全部红冲。 因为到时好一起确定固定资产原值 。 避免久了之后 不好判断原值金额
2023-02-13 13:22:40
秋意涵：回复meizi老师 那一起冲的话会影响上个月我已经抵扣部分吗? 还是全部冲，全部重新再做和上月一样的凭证?
2023-02-13 13:44:35
meizi老师：回复秋意涵你好 最好是固定资产全部冲 在做一笔
2023-02-13 13:59:56
秋意涵：回复meizi老师 就这样冲掉，再重新一样的做回去，抵扣只抵59.82
2023-02-13 14:18:51
meizi老师：回复秋意涵你好 你是能抵扣多少就抵扣多少的 本来也是按发票来的。 你做账就需要红冲在按发票做一次继续了
2023-02-13 14:40:11
秋意涵：回复meizi老师 最主要17200是4月份就开来，也已经抵扣掉的，现在重新冲红，重新做账，没事吗?不影响报税这块
2023-02-13 15:00:53
meizi老师：回复秋意涵你好 你自己多做了进项税 你做转出 次月在做进项税体现就行了
2023-02-13 15:21:00
秋意涵：回复meizi老师 固定资产不能单独冲红出来，您也说需要全部冲红，那全部冲红后，全部再做一遍，不是不能单独体现我多做的部分
2023-02-13 15:34:23
meizi老师：回复秋意涵你好 你把你多做的进项税红冲了之后 不就把进项税多做的冲掉了吗 。 你在正确的做一笔 就行了
2023-02-13 15:44:23
秋意涵：回复meizi老师 那只要多做的冲红，做一遍呢，不用全部做冲红再做
2023-02-13 16:10:30
meizi老师：回复秋意涵你好 嗯是的 你就部分红冲就行了
2023-02-13 16:26:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 单薄的云朵 发表的提问：
老师：我这月库存暂估入账，可以抵成本结转吗，会计分录怎么做？下月红冲的时候上月已经结转的库存成本又该如何处理分录，谢谢
你好可以的借主营业务成本贷库存商品， 借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
174楼
2023-02-13 12:26:45
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 复杂的哈密瓜 发表的提问：
上月一张增值税专用发票已报税，作废不成跨月做了红冲，但上月未记账，本月收到红冲发票怎么做分录
你好，你没记账，直接按照正确的做可以
175楼
2023-02-13 12:35:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ FAIRY 发表的提问：
3月份错开普通发票4月份冲红账务处理程序不会
你科目不变数字是负数就可以，借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 应交增值税，负数
176楼
2023-02-14 12:31:22
全部回复
FAIRY：回复maize老师 主营业务成本做账不
2023-02-14 12:52:55
maize老师：回复FAIRY你这个是退货么，不是那成本没有影响不需要冲回
2023-02-14 13:08:54
FAIRY：回复maize老师 上个月入账啦 一季度报表完啦
2023-02-14 13:21:33
maize老师：回复FAIRY你有收入就结转成本，没有做这个月补上
2023-02-14 13:46:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 随风 发表的提问：
老师,请问一下跨年的并且超过了认证期的增值税专票可以红冲吗?在会计业务处理上怎么做?会计分录怎么做?
正规的不允许红冲，减税合计做账的
177楼
2023-02-14 12:43:21
全部回复
随风：回复郭老师 具体怎么做?
2023-02-14 12:59:56
郭老师：回复随风借库存商品贷银存
2023-02-14 13:18:19
随风：回复郭老师 一点也不明白
2023-02-14 13:32:47
郭老师：回复随风价税合计做账，
2023-02-14 13:55:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 宁儿 发表的提问：
服务行业开具红字发票，怎么做分录，小规模纳税人，上月只有人工成本，直接计提的工资计入主营业务成本了，这月红冲的话分录还红冲成本么？怎么冲？
您好 做上月成本入账相同的红字分录就可以了
178楼
2023-02-14 13:11:59
全部回复
宁儿：回复bamboo老师 上月做的是借:主营业务成本，贷:应付职工薪酬，这个就冲一个收入，做一个分录就行了吧
2023-02-14 13:37:29
bamboo老师：回复宁儿开红字发票后还要开对应蓝字发票么
2023-02-14 14:06:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
上个月发票税率开错，开少，原发票要不回来，能这个月把上月这个收入分录冲红吗，重新做正确分录？那这个是不是要把资料准备齐备查？本来想开红字发票，但是发票要不回来，怎么处理好呢？
你好，同学。 可以冲红处理，重新做负数分录，不用，冲红不需要
179楼
2023-02-15 11:54:39
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墨墨子：回复陈诗晗老师 是不用开红字发票吗？但是税控盘里发票是少开税率了，不开红字发票有没有问题，直接冲红分录？会不会有预警？我当时问的是发票收不回来，就按照高税率报，但是现在发现，报不了，因为开的什么税率只能报什么，
2023-02-15 12:24:40
陈诗晗老师：回复墨墨子不用，你这之前开出去，错了，当月就是收回作废，跨月就是冲红，不收回是可以的
2023-02-15 12:42:46
墨墨子：回复陈诗晗老师 好，就直接冲红分录，不开红字发票？
2023-02-15 12:55:16
陈诗晗老师：回复墨墨子要开红字，开红字再分录红的。
2023-02-15 13:14:50
墨墨子：回复陈诗晗老师 哦，还是开红字发票，发票不用收回吗？那开了红字以前发票能入帐？以前别人已经入帐了，我在开红字？
2023-02-15 13:36:32
墨墨子：回复陈诗晗老师 开红字发票不是要收回原发票吗？
2023-02-15 13:54:38
陈诗晗老师：回复墨墨子不是必须收回，人家入账了，你就不收回的。
2023-02-15 14:10:57
墨墨子：回复陈诗晗老师 哦，就是还是要开个红字发票，在分录，
2023-02-15 14:40:23
陈诗晗老师：回复墨墨子是的，就是这个意思，作废你必须要收回票据，冲红不是必须
2023-02-15 14:56:52
墨墨子：回复陈诗晗老师 好的，谢谢，我看冲红都说要收回发票，本来说按照高的税率报，但是系统报不了，
2023-02-15 15:22:05
陈诗晗老师：回复墨墨子如果对方 入账，不是必须收回
2023-02-15 15:50:02
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 染筝 发表的提问：
请问老师，发票冲红会计分录怎么做？
您好，您是购买方还是销售方？
180楼
2023-02-15 12:15:47
全部回复
染筝：回复王老师1 我是销售方
2023-02-15 12:40:50
王老师1：回复染筝借：应收帐款 （负数） 贷：主营业务收入 （负数） 应交税费-应交增值税（销项税额）（负数）
2023-02-15 12:52:41
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