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冲红上月发票会计分录处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷漠 发表的提问：
销项负数发票做会计分录是冲红还是做反向分录
你好，这个是做负数，冲之前的分录，
226楼
2023-03-05 13:01:13
全部回复
冷漠：回复maize老师 什么时候做相反分录，区别在哪呢
2023-03-05 13:14:31
maize老师：回复冷漠不涉及到损益科目，和往来 剩下你可以做相反，你做相反要是往来 和损益科目虚增本年累计发生额，
2023-03-05 13:36:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
227楼
2023-03-05 13:30:03
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繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2023-03-05 13:47:17
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-05 14:02:40
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2023-03-05 14:14:18
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2023-03-05 14:24:30
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-03-05 14:35:57
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 15:00:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
跨年红冲的普票怎么做会计分录
同学 您好 请问你蓝字发票分录怎么做的
228楼
2023-03-05 13:57:00
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萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 这个
2023-03-05 14:24:32
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜请问大概有多少金额
2023-03-05 14:52:53
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 63500
2023-03-05 15:13:29
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方负数 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-05 15:24:31
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 一开始这这么冲的感觉不对，这是普票，税额怎么冲
2023-03-05 15:37:14
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜请问您是小规模还是一般纳税人
2023-03-05 16:00:53
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 小规模
2023-03-05 16:26:57
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税 贷方负数 没有三级科目 蓝字发票的时候 应交增值税有没有转营业外收入？
2023-03-05 16:50:20
萌哒哒的小萝卜：回复bamboo老师 没转营业外收入
2023-03-05 17:03:34
bamboo老师：回复萌哒哒的小萝卜那就做 借：应收账款 -63500 贷：以前年度损益调整 贷方负数 应交税费——应交增值税 贷方负数 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-05 17:21:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ everyday 发表的提问：
开红冲发票分录怎么写。
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
229楼
2023-03-06 10:52:23
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everyday：回复邹老师 在做账软件里面是不是要红字呀
2023-03-06 11:15:28
邹老师：回复everyday你好，可以是红字或者就是我提供的分录蓝字登记
2023-03-06 11:26:56
everyday：回复邹老师 后面的库存商品是是一定要写的吗
2023-03-06 11:49:17
邹老师：回复everyday是的
2023-03-06 12:14:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 溪村园艺 发表的提问：
老师 红冲发票怎么做分录啊
您好，红冲发票分录，借：应收账款，负数，贷；主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。
230楼
2023-03-06 11:11:04
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溪村园艺：回复王雁鸣老师 谢谢王老师
2023-03-06 11:37:29
王雁鸣老师：回复溪村园艺您好，不客气。
2023-03-06 11:53:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 梦带我旅行 发表的提问：
上月计提运费按含税价计提的，本月发票到怎么做会计处理？是冲销上月计提的，然后按这次发票做正确的处理吗？
你好，可以是冲销上月计提的，然后根据发票做正确的分录
231楼
2023-03-06 11:31:04
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
第一次开红冲发票，所以现在拿着这张发票不会写分录
借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数 同时结转 成本 借：主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数
232楼
2023-03-06 11:56:58
全部回复
陈海霞：回复江老师 谢谢老师
2023-03-06 12:24:51
江老师：回复陈海霞有不明白的问题再咨询
2023-03-06 12:43:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 忧郁的煎蛋 发表的提问：
17年的发票红冲，重开蓝字发票，分录怎么做
你好 红冲发票的分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 蓝字发票的分录是 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
233楼
2023-03-07 10:46:56
全部回复
忧郁的煎蛋：回复邹老师 开具的蓝字发票与红冲发票金额一样 就是备注的信息不完整
2023-03-07 11:01:29
邹老师：回复忧郁的煎蛋你好，是针对上面的回复有什么疑问吗？
2023-03-07 11:20:54
忧郁的煎蛋：回复邹老师 是的 邹老师
2023-03-07 11:40:47
邹老师：回复忧郁的煎蛋你好，你的疑问具体是什么呢？我好根据你的疑问给出针对性的回复 
2023-03-07 12:09:49
忧郁的煎蛋：回复邹老师 开红冲发票的原因是就是备注信息不完整 金额什么都是一样的 再开具蓝字发票 怎么做会计分录
2023-03-07 12:32:20
邹老师：回复忧郁的煎蛋你好 红冲发票的分录是 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：应收账款等科目 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 蓝字发票的分录是 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-03-07 12:54:12
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 珍 发表的提问：
老师晚上好！请问上月有开张增值税专用发票但是客户说开错了要重开，这月开了这张红字发票那会计分录怎么做，那报税时又要怎么处理，上月那张发票都做账了那现在开红字账务怎么处理？
红冲收入，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
234楼
2023-03-07 10:55:04
全部回复
珍：回复答疑郭老师 那这月报税怎么处理
2023-03-07 11:24:39
答疑郭老师：回复珍你重新开，一正数一负数收入正好是0
2023-03-07 11:50:14
珍：回复答疑郭老师 但是跨了两个月了，有没有关系
2023-03-07 12:03:20
珍：回复答疑郭老师 意思是报税不变是吗，实际销售和实际销项税额进项报税就可以了是吗
2023-03-07 12:15:18
答疑郭老师：回复珍没有关系 是的
2023-03-07 12:27:02
珍：回复答疑郭老师 那开票的负数金额报税时要怎么处理？是不是直接报正数销项税额和正数销售金额就可以了？
2023-03-07 12:56:44
答疑郭老师：回复珍开了-100，-10的 有开了一张100，10的发票 你0申报就可以，这个明白吗 如果你还有别的销售，加别的销售额申报
2023-03-07 13:17:41
珍：回复答疑郭老师 明白了，就是一正一负正好，报税按平时正常报税就可以了是吧，因为我以为我这月红字冲红又重开怕对上月报税有影响，因为上月开的那张错的发票
2023-03-07 13:41:54
答疑郭老师：回复珍是的，不影响，正常报就可以
2023-03-07 14:11:43
珍：回复答疑郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 14:27:23
答疑郭老师：回复珍不用客气的，
2023-03-07 14:52:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ⭐阿玲 发表的提问：
老师你好！跨月了红冲发票，进项留底会计分录要怎么做呀？就是我们开给客户的发票，上个月增值税已经交了，这个月红冲回来留抵的进项要怎么入账？
红冲这个不是冲掉销项税额 负数么，你咋是进项税额留底？
235楼
2023-03-07 11:25:02
全部回复
⭐阿玲：回复maize老师 是的老师，冲掉了销项税额。 老师是跨月退货的，我们交了增值税，跨月以后又冲掉了，所以冲掉的销项税就留底了。 需要做分录吗？分录要怎么做？
2023-03-07 12:05:22
maize老师：回复⭐阿玲借销项税额负数 贷转出未交增值税 负数
2023-03-07 12:34:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 知足常樂 发表的提问：
红字发票如何做会计处理，其分录又该怎样编写？
你是销售方还是购买方
236楼
2023-03-07 11:40:15
全部回复
知足常樂：回复郭老师 应该是销售方，普通发票
2023-03-07 12:02:58
郭老师：回复知足常樂你好，借银存 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数
2023-03-07 12:13:04
知足常樂：回复郭老师 是这样的老师，普票开了红字，又去代开了专票，不存在退款问题
2023-03-07 12:37:47
郭老师：回复知足常樂你好，然后做发票的借银存贷主营业务收入应交税费
2023-03-07 12:48:56
知足常樂：回复郭老师 没有银行走账单据没关系吗？
2023-03-07 13:15:14
郭老师：回复知足常樂你好，可以的，退票的可以
2023-03-07 13:28:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学习 发表的提问：
我是购货方，红冲发票，做分录，不太明白
红冲原来的购货入库凭证，直接写一个一模一样的红字分录不可以吗？
237楼
2023-03-07 11:53:59
全部回复
辜老师：回复学习因为你收到的是红字发票，所以你要冲减你采购的原材料，红字发票是对应进项税转出的，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出，在借方就是负数显示
2023-03-07 12:21:09
学习：回复辜老师 直接用：应交税费—应交增值税—进项税记录红字可以吗？
2023-03-07 12:50:44
辜老师：回复学习不可以的，红字发票，只能用应交税费—应交增值税—进项税转出
2023-03-07 13:17:50
学习：回复辜老师 实质上我这张发票是退税抵扣认证的，待抵扣的
2023-03-07 13:33:22
学习：回复辜老师 网上这个写的不对吧？
2023-03-07 13:47:50
辜老师：回复学习红字发票是这样账务处理的
2023-03-07 14:00:16
学习：回复辜老师 进项税额转出应记贷方的吧？
2023-03-07 14:13:46
辜老师：回复学习他在借方负数显示是一样的
2023-03-07 14:39:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 林木木 发表的提问：
发票红冲了怎么做分录呢
你好，是进项红冲，还是销项红冲了？
238楼
2023-03-08 11:20:05
全部回复
林木木：回复邹老师 销
2023-03-08 11:46:24
林木木：回复邹老师 销项
2023-03-08 12:05:25
邹老师：回复林木木你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-03-08 12:26:56
林木木：回复邹老师 进项呢
2023-03-08 12:52:37
邹老师：回复林木木你好，借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-03-08 13:08:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
2019年8月预提费用5万，借管理费用，贷应付 ！年末没有票据 冲红这个会计分录，，还应该冲红什么么
你好，需要红冲费用分录，然后做结转损益分录
239楼
2023-03-08 11:31:41
全部回复
灵儿：回复邹老师 用红冲以前当月的损益结转么
2023-03-08 12:16:30
邹老师：回复灵儿你好，是的 红冲费用分录，借；应付账款，贷；管理费用 结转，借；管理费用，贷；本年利润
2023-03-08 12:26:38
灵儿：回复邹老师 那暂估主营业务成本 也要红冲损益结转么
2023-03-08 12:45:12
邹老师：回复灵儿你好，如果把暂估的主营业务成本冲销了，也需要把红冲的主营业务成本结转到本年利润的
2023-03-08 12:55:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 小雪 发表的提问：
9月份的发票这个月红冲后重开了，怎么做账？红冲的票怎么处理
你好，这个是你们自己开的是吗？借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
240楼
2023-03-08 11:50:59
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