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冲红上月发票会计分录处理
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.55w
引用 @ 苗条的芝麻 发表的提问：
上月开的普票本月冲红，税款怎么处理？
可以申请退税，也可以在下次交税时候抵减
181楼
2023-02-15 12:24:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 闲云野鹤 发表的提问：
购货方已抵扣发票，次月，销货方因写错购货方地址，将此发票红冲，金额未变。请问购货方次月应怎样做会计分录？怎样做报税处理？
借预付账款、 贷库存商品、 应交税费、应交增值税、进项转出， 然后附表二开具的红字信息表一栏里面填写
182楼
2023-02-15 12:29:59
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闲云野鹤：回复郭老师 不是红冲原来的凭证，收到蓝票后再做一个正确的分录？金额未变，上月勾选后红冲，本月收到红票和金额一样的蓝票，用“进项税转出”科目怎样走平？报税时是不是需要在附表二里做进项转出，再勾选重新开具的蓝票进项？
2023-02-15 12:47:37
郭老师：回复闲云野鹤好做，进项转出不就是红冲吗？
2023-02-15 13:14:03
郭老师：回复闲云野鹤做了进项转出之后，你的申报表和账上的是一样的。
2023-02-15 13:30:08
闲云野鹤：回复郭老师 意思是不用“应交税费-应交税费-进项税额转出”这一科目，只是把原来的凭证反向红冲，再做一下蓝字凭证即可对吧
2023-02-15 13:46:10
郭老师：回复闲云野鹤可以的，可以这么做的。
2023-02-15 14:11:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
小规模冲红的发票怎么做会计分录
借主营业务收入 应交税费 贷应收账款等科目
183楼
2023-02-16 11:31:56
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随遇而安：回复邹老师 谢谢
2023-02-16 12:01:25
邹老师：回复随遇而安不客气。祝你学习愉快工作顺利！
2023-02-16 12:21:01
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 溪流 发表的提问：
有家供应商要求我们公司红冲一张增值税专用发票，但这张发票已在5月份认证，我们在本月开了红字发票，那账上该如何处理，这笔税金是要做进项税转出吗？请帮忙列下会计分录，谢谢！
你好，借原材料（红字），借;应交税费-应交增值税-进项转出 贷应付账款（红字）
184楼
2023-02-16 11:40:00
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溪流：回复徐阿富老师 徐老师，等我再收到供应商重开的增值税专票后，账务上又该如何处理呢？ 另外，因为后期供应商会重开发票，我是否可以红冲的时候就直接做 借：原材料 贷：应交税费-应交增值税-进项转出？
2023-02-16 12:05:28
徐阿富老师：回复溪流你好，1，收到重开的发票，就按照正常做就好，借原材料 借应交税费-（进项税额） 贷应付账款 2，这样做也金额上是可以的，但是不规范做账。
2023-02-16 12:34:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ liunian流年 发表的提问：
1，红冲上年的发票，2，红冲本年第一季度的发票，账务怎么处理？
1.借应收 负数以前年度损益调整，贷销项税额 负数，借未分配利润 贷以前年度损益调整，2 ，借应收 负数，贷主营业务收入 负数，销项税额 负数
185楼
2023-02-16 12:09:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
小规模上个月在税务局个代开的专用发票税款扣了，这个月红冲退税，会计分录怎么做
您好！你当时交税的时候如何做的分录就做相同的分录，只是金额写负数
186楼
2023-02-16 12:22:56
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下一秒：回复宋生老师 那增值税余额就在贷方？后面税款退到之后会计分录怎么做
2023-02-16 12:51:21
宋生老师：回复下一秒您好！你没有收到的时候，只是红冲计提增值税的分录。 收到退税的时候冲交税的分录
2023-02-16 13:07:30
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
跨年红冲发票，账务怎么处理？小企业会计准则
你好同学，能把你原来的那个凭证发给我看一下吗？
187楼
2023-02-16 12:29:59
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陪你考证的初级班主任：回复李霞老师 原来的就是正常做 21年借：应收 贷：主营业务收入 蔬菜，免增值税的，不仅仅要红冲一张发票。。总的要红冲90多万呢
2023-02-16 13:02:07
李霞老师：回复陪你考证的初级班主任你要红冲的话，跨年的话，你就 借利润分配未分配利润， 贷应收账款就可以。
2023-02-16 13:28:36
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 活力的早晨 发表的提问：
上月做了个红冲，但本月才发现做出的红字发票发票号码和发票上本身的号码不对。请问如何处理
你好，本月重新红冲，然后按照正确的做
188楼
2023-02-19 13:04:10
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 珠珠 发表的提问：
请问老师，我一月收到租金已开具普票，4月份退了一部分租金，没开具红字发票，怎么做分录，实际应该要开具红字发票冲销，那我五月份红冲，该怎么做账务处理。
你好 4月份退租金 借 应收账款 贷 银行存款 5月开发票的时候 借 应收账款 负数 贷 主营或其他业务收入 负数 应交税费 负数
189楼
2023-02-19 13:10:38
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珠珠：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-02-19 13:40:18
答疑苏老师：回复珠珠不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-19 14:00:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨宇玲10525693 发表的提问：
跨月红冲的发票，要收回红冲前的发票！？？收不回怎么处理呢？
发票之前给对方么，你这个是专票还是普通发票
190楼
2023-02-19 13:34:30
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杨宇玲10525693：回复maize老师 普票
2023-02-19 14:02:32
maize老师：回复杨宇玲10525693不用收回直接开负数或者是红字就可以
2023-02-19 14:25:39
杨宇玲10525693：回复maize老师 但是税务局的有说要收回来。但是找不到了怎么处理呢
2023-02-19 14:47:05
maize老师：回复杨宇玲10525693跨月啊，别人估计都做账上，你收回对方用啥做账，只有作废才需要收回啊
2023-02-19 15:06:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阿娟 发表的提问：
客户退回上月发票红冲，分录应该怎么写。
你好 红冲收入的分录 上个月的收入分录 不交 金额负数 就好
191楼
2023-02-19 13:57:26
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 等待的星月 发表的提问：
发票未认证抵扣过，部分红冲了，原发票未红冲的部分还能抵扣吗，抵扣系统上找不到这张发票了，要怎么处理
您好，应该是不能部分抵扣的，您或者全都红冲了，以后重新开具
192楼
2023-02-19 14:18:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 大鲨鱼 发表的提问：
老师好！红字冲销上年度的采购专票是否按常规红字冲销会计分录操作？
做了成本结转的吗
193楼
2023-02-20 11:46:43
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大鲨鱼：回复郭老师 做了的！
2023-02-20 12:00:49
郭老师：回复大鲨鱼以前年度损益调整科目做
2023-02-20 12:27:49
大鲨鱼：回复郭老师 老师好可以给个具体分录吗？
2023-02-20 12:54:07
郭老师：回复大鲨鱼借应付帐款贷库存商品，进项转出 借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-02-20 13:18:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 激动的钢铁侠 发表的提问：
你好，请问建安企业的红冲发票怎样做会计处理？
您好 请问是收到红字发票还是开具红字发票
194楼
2023-02-20 12:00:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 984217918 发表的提问：
上个月开错一张发票已经做了收入并结转了，这个月重新开了一张红字发票怎么冲？求会计分录
您好 请问还要开具蓝字发票么?
195楼
2023-02-20 12:20:59
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984217918：回复bamboo老师 要重开
2023-02-20 12:49:05
bamboo老师：回复984217918请问红字跟蓝字有金额差异么
2023-02-20 13:10:22
984217918：回复bamboo老师 对
2023-02-20 13:35:38
984217918：回复bamboo老师 就是税率开错了
2023-02-20 13:51:07
bamboo老师：回复984217918借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费——应交增值税——销项税额 贷方红字 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
2023-02-20 14:15:10
984217918：回复bamboo老师 还是不平啊
2023-02-20 14:26:03
bamboo老师：回复984217918您有税率差 对吧 金额多少
2023-02-20 14:52:41
984217918：回复bamboo老师 就是，之前是952.38现在是582.52
2023-02-20 15:15:37
984217918：回复bamboo老师 差369.86不平
2023-02-20 15:40:45
bamboo老师：回复984217918借：主营业务收入 369.86 贷：本年利润 369.86 主营业务收入要结转到本年利润科目
2023-02-20 16:03:47
984217918：回复bamboo老师 哦好饿
2023-02-20 16:25:54
bamboo老师：回复984217918嗯嗯 希望能帮到您
2023-02-20 16:46:49
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