邹老师：回复菲童牛宝借；主营业务收入 0.19 应交税费 贷；应收账款等科目

：回复邹老师 想要把这张作废但是跨月了，怎么办。

：回复邹老师 需要去税务么还是在家就可以办

邹老师：回复你好，跨月无法作废 需要申请开具负数发票冲销 在开票系统申请，税局审批，根据通知单号码录入开具 不需要去税局办理的

：回复邹老师 需要对方开拒收证明么

邹老师：回复你好，发票有交付给对方吗？

：回复邹老师 嗯，因为没备注工程名称和地点这个月退回来了

邹老师：回复你好，那是需要对方出具拒收证明的

kelly：回复maize老师 可以当作进项留抵，以后有进收入再抵减掉吗？

maize老师：回复kelly这个是需要去税局申请抵减后面需要交的，一般是可以

小柒：回复小黎老师 抵扣联那联给购买方吗？和红字信息表一起作为记账凭证吗？ 原来分录是：借 库存商品 应交税金/进项税额 贷 应付账款 借 应付账款 贷银行存款

小黎老师：回复小柒您好，你方是购买方吧？供货商给你们开红字发票，你们根据红字发票做红字分录，同时申报的时候进项税额转出 借 库存商品 （红字） 贷 应付账款 （红字） 应交税金/进项税额转出

小柒：回复小黎老师 3月已经红字增值税信息表提交，是不是4月提交申请3月时再申报进项税额转出？开具的发票内容是有2种货品A和B，供应商是要取消A货品，B货品已经开给客户，也结转了。供应商冲红后重开B货品的发票，还有A货品的红字发票给我们。觉得有点复杂，不知怎弄。

小黎老师：回复小柒您好，红字信息可以就单独错的品种开的，您开的是全的红字信息表是嘛？那供货商会给你们开具一份整的红字发票，你们就整的红字发票全部做红字分录，进项税额转出，4月申报的时候进项税额转出处理

小柒：回复小黎老师 A 货品 3879.31（不含税金额） 16% 620.69（税额） B 货品 5603.45 16% 896.55 合计 9482.76 1517.24 申报的时候进项税额转出 是按620.69还是1517.24？还是先按1517.24.重开发票再抵扣？

小柒：回复小黎老师 红字信息表是按一张发票全部内容填写了。整张发票冲红。供货商开具一份整的红字发票也是应该按原来整张发票内容作废是吧？然后冲红的抵扣联那联给购买方吗？

小黎老师：回复小柒您好，是的，按照您开的红字信息表开红字发票，然后再开正确的蓝字发票入账，你需要就整个红字表上的进项税额转出处理

小柒：回复小黎老师 开正确的蓝字发票入账 是供应商开具？购买方不需要再另外开具发票吧？只需申报进项税额转出处理？

小黎老师：回复小柒您好，是供应商给你们开哦，只需要根据红字发票进项转出

小柒：回复小黎老师 只是这行数据？

小黎老师：回复小柒您好，是的，一般是附表二中有进项税额转出的

江南美：回复朴老师 专

江南美：回复朴老师 专票红冲分录

朴老师：回复江南美专票红冲的分录直接原分录负数红冲就可以了

江南美：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复江南美满意请给五星好评，谢谢

江南美：回复朴老师 借，贷用什么科目？

朴老师：回复江南美你之前怎么做的分录呢？收到专票的时候

琛余：回复QQ老师 什么意思？老师

QQ老师：回复琛余把蓝字发票认证就可以，计入当期进项税，按红字做进项税转出

娇气的啤酒：回复宋生老师 老师，比如：如果本月不开票，就红冲一张上个月的发票，开一张正确的给客户，这样可以不？

宋生老师：回复娇气的啤酒你好！可以的。不用担心

奔：回复bamboo老师 小规模的，没开票，就是自己一人，工资可以零申报吗

bamboo老师：回复奔请问发放了工资吗

小虾：回复辜老师 就是我5月份的分录照常做是吗

辜老师：回复小虾是的?，5月还是要做收入的

小虾：回复辜老师 老师 股东集体注资 可以由其中一个股东把这笔钱从该股东的账户里面转到公户吗

辜老师：回复小虾要各个股东分别注入各自的投资款的

小虾：回复辜老师 那现在已经由其中一个股东全部注入了 怎么办了

辜老师：回复小虾退还给股东，然后其他股东投资进来

小虾：回复辜老师 已经跨月了 ，5月注资的了 ，如果要退还回去5月的会计分录要怎么做呢

辜老师：回复小虾借银行存款，贷，其他应付款

小虾：回复辜老师 老师 这是股东先注资进私户 然后老板再统一以全部股东的名义转一部分到公户 之前也这样做过 出纳是从私户那现金存进去的 这次也以现金存到公户去可以的不

辜老师：回复小虾这样不可以的，投资款要股东投资到公司账户的

Carrie❤oo：回复小惑老师 但是当时计提增值税和附加税都是做了计提凭证的

小惑老师：回复Carrie❤oo这个没有关系的，本身发生时就应该计提的。你这期的计提基数就减少了

Carrie❤oo：回复小惑老师 老师，有点不太理解

小惑老师：回复Carrie❤oo假设：本期你应该缴纳增值税10000，由于有红字2000，那你的本期8000为计提基数缴纳增值税及附加了，要不是应该按照10000为基数缴纳

Carrie❤oo：回复小惑老师 明白了。我那个月缴纳增值税10000，附加税1000。别的销项发票没有。两月后10000增值税冲红了，那么做增值税冲红凭证，也对应做附加税冲红凭证，对吗？

小惑老师：回复Carrie❤oo不用红冲的，等下期有增值税时之间抵减后再计提附加税

Carrie❤oo：回复小惑老师 谢谢老师的耐心解答！

小惑老师：回复Carrie❤oo不客气，祝您新春愉快！

开心就好：回复文文老师 好的老师！谢谢您！

文文老师：回复开心就好不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

鱼儿：回复maize老师 重新开一张蓝字的，税是不用退，平的

maize老师：回复鱼儿你开蓝字又开红字这样是平不需要结转销项税额