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交的增值税会计分录怎么做
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
异地预交增值税，城建税等税金，会计分录怎么做
借应交税费预交增值税 贷银行存款。 城建税的话和平时的正常缴纳是一样的 借应交税费附加税 贷银行存款。
76楼
2022-12-28 14:05:59
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招财猫：回复马老师 预交增值税怎么转到已交，分录怎么做？
2022-12-28 14:26:08
马老师：回复招财猫到你的注册地实际申报的时候，借应交税费未交增值税，对应交税费预交。
2022-12-28 14:44:00
招财猫：回复马老师 已经交了为什么转到未交增值税了
2022-12-28 15:06:27
马老师：回复招财猫未交增值税的借方 表是一交 抵扣你应该缴纳的
2022-12-28 15:16:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问一下交增值税和附加税的会计分录该怎么做呢？
你好，借：应交税费——未交增值税 ——应交城建税 ——应交教育费附加 贷：银行存款
77楼
2022-12-29 13:15:18
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方陈许：回复立红老师 如何计提呢？
2022-12-29 13:41:54
立红老师：回复方陈许你好，增值税不需要计提，月末将应交的增值税，借：应交税费——应增（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 附加税费计提，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
2022-12-29 13:52:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 儒雅的皮带 发表的提问：
应交税费应交增值税减免税费递减时会计分录怎么做
您好 实际抵减的时候才需要写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
78楼
2022-12-29 13:32:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
外账交的增值税，地税内账怎样做会计分录
已认证 和外账一样做账 。
79楼
2022-12-29 13:46:43
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ linda_zeng 发表的提问：
我是一般纳税人，已经交了增值税的会计分录怎么做
你好，缴纳增值税分录 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
80楼
2022-12-29 14:05:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的溪流 发表的提问：
收取的会费怎么做会计分录？需要交增值税和企业所得税吗？
你好，记入会费输收入
81楼
2023-01-03 12:30:36
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徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，记入会费收入
2023-01-03 13:03:26
粗心的溪流：回复徐阿富老师 需要交增值税和企业所得税吗？
2023-01-03 13:16:56
粗心的溪流：回复徐阿富老师 会计分录怎么做
2023-01-03 13:28:28
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，要交的，收到借银行存款等 贷会费收入 贷应交税费--应交增值税，但是是小规模纳税人的可以享受季度不超30万元的优惠
2023-01-03 13:49:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
82楼
2023-01-03 12:49:21
全部回复
悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2023-01-03 13:06:39
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2023-01-03 13:24:32
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2023-01-03 13:46:28
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2023-01-03 14:10:06
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2023-01-03 14:21:20
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2023-01-03 14:49:31
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2023-01-03 15:17:56
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2023-01-03 15:44:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
83楼
2023-01-03 12:59:05
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
84楼
2023-01-03 13:28:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
补交的上年的增值税跟 附加税 怎么做会计分录详细的
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
85楼
2023-01-03 13:56:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 兜兜 发表的提问：
政府会计做收入 双分录 预算那边怎么做增值税选什么分录 这样做对吗 回头交税的时候怎么做分录
你好！ 看一下吧
86楼
2023-01-04 13:04:53
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 瘦瘦的白昼 发表的提问：
销项10850.98 进项11990.11 怎么做结转未交增值税的会计分录？
同学好，月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
87楼
2023-01-04 13:17:57
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瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多怎么做分录？
2023-01-04 13:38:27
英老师：回复瘦瘦的白昼当月进项税大于销项税不需要做结转分录，
2023-01-04 13:57:45
瘦瘦的白昼：回复英老师 还有一个问题
2023-01-04 14:27:22
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计没做转出未交增值税的分录，现在，进项税额、销项税额等借方挂着10多万。直接计入未交增值税了
2023-01-04 14:49:14
英老师：回复瘦瘦的白昼定向税大于销项税，不需要做结转分录啊，只有销项税大于了进项税才需要做结转分录，
2023-01-04 15:11:04
瘦瘦的白昼：回复英老师 现在可以做转出的分录吗？
2023-01-04 15:40:40
英老师：回复瘦瘦的白昼月末才做结转分录，
2023-01-04 15:59:27
瘦瘦的白昼：回复英老师 之前的会计1.2.分录没做，直接做了3.的分录。所以进项税额、销项税额账上有很多金额
2023-01-04 16:12:43
英老师：回复瘦瘦的白昼之前没做就不做了吧，只是明细有余额，总帐是没有余额的，
2023-01-04 16:37:04
瘦瘦的白昼：回复英老师 进项多的不需要做1.2.分录吗？不做的话明细账里一直挂着
2023-01-04 17:06:09
英老师：回复瘦瘦的白昼也可以一直这样挂着，没有关系，
2023-01-04 17:21:30
瘦瘦的白昼：回复英老师 我不想过着，进项多的话怎么弄？
2023-01-04 17:40:43
英老师：回复瘦瘦的白昼我建议你就这样挂着，不要处理，
2023-01-04 17:51:36
瘦瘦的白昼：回复英老师 去年四季度所得税没计提。今年怎么补提。一般纳税人小企业会计准则
2023-01-04 18:03:00
英老师：回复瘦瘦的白昼金额不大，借计所得税费用，贷计应交税费-所得税，
2023-01-04 18:17:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫樱飞雪 发表的提问：
去年的未交增值税没有结转，今年怎么做会计分录？
你好！借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
88楼
2023-01-04 13:27:48
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紫樱飞雪：回复宋生老师 不管今年还是去年都是这么做吗？不用调整未分配利润或以前年度损益调整吗？
2023-01-04 13:53:54
宋生老师：回复紫樱飞雪你好！是的。你是补记录而已，这个不涉及损益。
2023-01-04 14:11:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ chensi111 发表的提问：
进项税额转出交的增值税怎么做会计分录？滞纳金怎么走账？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出（滞纳金）贷；银行存款
89楼
2023-01-04 13:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
上个月增值税多交了2分，这个月怎么做会计分录
你好，多交的体现在应交税费的借方就是了，不需要另外做分录的
90楼
2023-01-05 12:44:43
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