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交的增值税会计分录怎么做
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
在工程所在地预交的增值税，分录怎么做，会计科目是
您好!借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款
106楼
2023-01-09 13:44:59
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孟小丹63：回复宋生老师 设个三级科目是吗？三级科目是已交税金还是预交税金？
2023-01-09 13:56:17
宋生老师：回复孟小丹63您好！是的。是已交税金
2023-01-09 14:20:53
孟小丹63：回复宋生老师 三级科目可以设预交增值税吗？
2023-01-09 14:40:50
宋生老师：回复孟小丹63您好！这个是有规定的，你看下 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
2023-01-09 15:07:43
孟小丹63：回复宋生老师 就是设已经税金，不设预交税金对吗？
2023-01-09 15:26:44
宋生老师：回复孟小丹63你好！是的。
2023-01-09 15:45:32
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 哎呦喂@多米 发表的提问：
民间非营利组织的应交增值税减免怎么做会计分录
你好，借应交增值税，贷营业外收入-税金减免
107楼
2023-01-10 12:57:28
全部回复
哎呦喂@多米：回复小洪老师 没有营业外收入这个科目啊
2023-01-10 13:26:09
小洪老师：回复哎呦喂@多米你好，计入财政补助，这个科目有吧
2023-01-10 13:45:52
哎呦喂@多米：回复小洪老师 嗯，谢谢
2023-01-10 14:10:24
小洪老师：回复哎呦喂@多米好的，同学不用客气。
2023-01-10 14:22:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
老师，我想问一下上月交的增值税款怎么做会计分录？
您好！你是这个月交上个月的税金吗
108楼
2023-01-10 13:15:46
全部回复
丽丽：回复宋生老师 是的，还有交地税的那一块怎么做会计分录呢？
2023-01-10 13:39:28
宋生老师：回复丽丽您好！借应交税费-未交增值税 应交税费-城建税/教育费附加等 贷：银行存款。
2023-01-10 13:54:14
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
109楼
2023-01-10 13:27:57
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薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2023-01-10 14:21:43
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2023-01-10 14:41:49
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2023-01-10 14:59:05
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2023-01-10 15:15:36
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2023-01-10 15:44:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 归零o0 发表的提问：
处置固定资产时需要交纳的增值税会计分录怎么做
借：银行存款 营业外支出 （如有） 贷：固定资产清理 【固定资产账面价值】 应交税费——应交增值税（销项税额）
110楼
2023-01-10 13:41:59
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归零o0：回复张艳老师 @刘老师—追梦：请问老师，处置固定资产的增值税是计入固定资产清理吗
2023-01-10 14:09:39
张艳老师：回复归零o0不进入固定资产清理，是计入营业外支出科目，还有如果是小规模纳税人直接用应交税费_应交增值税
2023-01-10 14:34:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 露西亚 发表的提问：
请问交增值税，附加税，印花税，水利基金的会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，水利基金，税金及附加——印花税，贷；银行存款
111楼
2023-01-11 12:54:54
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露西亚：回复邹老师 需要计提吗？
2023-01-11 13:20:41
露西亚：回复邹老师 计提的分录怎么做啊
2023-01-11 13:38:40
邹老师：回复露西亚你好，需要计提 增值税如果是小规模纳税人，计提分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 附加税计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 水利基金计提分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金 印花税不需要计提
2023-01-11 14:06:24
露西亚：回复邹老师 水利基金能走管理费用吗？
2023-01-11 14:20:46
邹老师：回复露西亚你好，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-01-11 14:45:29
露西亚：回复邹老师 我的应交税费里面没有水利基金，却有印花税，这两个税，我印花税计提，水利直接走管理费用可以吗？
2023-01-11 15:05:25
邹老师：回复露西亚你好，印花税不需要计提，水利基金需要通过税金及附加科目计提才是的
2023-01-11 15:24:34
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Martin 发表的提问：
增值税怎么做分录？交了增值税怎么做分录？
同学你好，增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
112楼
2023-01-11 13:07:02
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 韩会娇 发表的提问：
增值税上个月多交了0.01这个月怎么做会计分录
你好，你是计提的少，系统的多吗？
113楼
2023-01-11 13:15:12
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韩会娇：回复小惑老师 嗯
2023-01-11 13:42:41
小惑老师：回复韩会娇那您就补计一笔价税分离的分录就可以了
2023-01-11 14:06:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 甜蜜的吐司 发表的提问：
代交的水电费开回的是増值税专票该如何做会计分录。公司又要把代交的水电费用增值税专票开出分公司会计分录怎么做
您好，这种情况下，收到发票，借，劳务成本，应交税费-应交增值税-进项，贷，现金或者银行存款等科目。开出发票时，借，现金或者银行存款等科目，贷，其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。结转成本，借，其他业务成本，贷，劳务成本。
114楼
2023-01-11 13:20:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 潇洒的夕阳 发表的提问：
增值税和附加税延缓3个月交，会计分录怎么做呢
您好 增值税和附加税延缓3个月交 不需要单独写分录啊
115楼
2023-01-11 13:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做？
你好，是一般纳税人结转未交增值税？ 增值税没有计提说法的
116楼
2023-01-12 12:36:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
老师，做全盘账，外账交纳的增值税、地税，内账怎么做会计分录呢？
借；营业税金及附加 贷；银行存款
117楼
2023-01-12 12:51:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
118楼
2023-01-12 13:10:51
全部回复
星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2023-01-12 13:31:23
邹老师：回复星空可以的
2023-01-12 13:47:07
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2023-01-12 14:08:03
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2023-01-12 14:29:09
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
预收3个月房租 会计分录怎么做增值税和所得税怎么交
你好，借:银行存款 贷:预收账款 增值税费实际确认收入时才交，所得税和其他一样按季申报
119楼
2023-01-12 13:39:00
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑业预交增值税分录怎么做？月末预交的未交的增值税怎么处理？分录怎么做？
借：应交税费——预缴增值税 贷：银行存款
120楼
2023-01-27 13:32:34
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