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交的增值税会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 郝平平 发表的提问：
采用”预交增值税“科目核算的施工企业，预交30万，销项-进项=-20万，怎么做会计分录？需要做”转出多交增值税“的相应分录吗？如何确认”转出多交增值税“的金额？
你是一般纳税人是吗？预缴的借应交税费预缴增值税贷银行存款。
136楼
2023-01-31 12:01:27
全部回复
郝平平：回复郭老师 是的
2023-01-31 12:33:22
郝平平：回复郭老师 需要做转出多交增值税处理吗
2023-01-31 13:01:01
郭老师：回复郝平平不需要的挂预缴税款就可以
2023-01-31 13:14:38
郝平平：回复郭老师 销项小于进项的时候也不需要吗
2023-01-31 13:33:07
郭老师：回复郝平平不用的 预缴之际抵扣未交增值税就可以
2023-01-31 13:46:51
郝平平：回复郭老师 月末的时候，什么情况下用到转出多交增值税呢
2023-01-31 14:11:16
郭老师：回复郝平平不用结转，你需要交税的时候借未交增值税，贷预缴增值税。
2023-01-31 14:27:14
郝平平：回复郭老师 好的，谢谢老师。
2023-01-31 14:54:45
郝平平：回复郭老师 我还是想不通，撇开预交增值税不谈，销项小于进项不需要做任何分录吗
2023-01-31 15:20:13
郭老师：回复郝平平，你是月末结转进项销项的吗？是的话结转到转出，未交增值税就可以刘迪。
2023-01-31 15:41:44
郝平平：回复郭老师 是的，月末做相应结转，比如我问问题里说的，进项比销项大20万，预交增值税30万，做会计分录借未交增值税30，贷转出多交增值税 30吗
2023-01-31 15:56:34
郭老师：回复郝平平如果进项10，销项20 借应交税费应交增值税转出未交增值税 应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税进项 预缴是20借预缴增值税贷银行存款。
2023-01-31 16:19:16
郭老师：回复郝平平上面就是完整的分录。
2023-01-31 16:30:45
郝平平：回复郭老师 请老师看看我的举例好么，我要的是转出多交增值税这个科目的分录
2023-01-31 16:46:17
郭老师：回复郝平平你好，转出多交这个科目可以不用的。
2023-01-31 16:56:50
郝平平：回复郭老师 好的。
2023-01-31 17:18:55
郭老师：回复郝平平不用客气的。
2023-01-31 17:48:14
郝平平：回复郭老师 老师根据你的举例，预交20，销项20，进项10 预交税款时: 借:应交税费~应交增值税~预交增值税 20 贷:银行存款 20 月末结转时 预交增值税部分 借：应交税费～未交增值税 20 贷:应交税费~应交增值税~预交增值税20 销项大于进项部分 借：应交税费~应交增值税~转出未交增值税 10 贷：应交税费~未交增值税 10吗？
2023-01-31 18:04:37
郭老师：回复郝平平你不需要交增值税，预交增值的部分不需要结转，第二个分录不要做。
2023-01-31 18:26:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
137楼
2023-01-31 12:26:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
138楼
2023-01-31 12:45:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，发票增值税是200,我交了20.3这3分怎么做会计分录
同学你好 为啥交这么点
139楼
2023-01-31 13:02:59
全部回复
人生旅途：回复朴老师 我是交了200.3,这多交的3分会计分录
2023-01-31 13:15:09
人生旅途：回复朴老师 多交的3分钱怎么做会计分录
2023-01-31 13:32:04
朴老师：回复人生旅途同学你好 直接计入营业外
2023-01-31 14:00:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 丰富的毛豆 发表的提问：
老师您好，用留底税额抵交了增值税怎么做会计分录
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 最终留抵税额抵减了当期需要交的增值税，形成“应交税费——未交增值税”科目的科目余额
140楼
2023-02-01 12:02:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模公司开专票的分录怎么做？是贷应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税？要不要计提增值税呢？分录怎么做？？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 注意小规模纳税人一般情况下，只使用到应交税费--应交增值税这一个科目
141楼
2023-02-01 12:22:05
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 刚刚好 发表的提问：
老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
142楼
2023-02-01 12:45:59
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刚刚好：回复小菲老师 老师您好！转出未交增值税是指的抵扣的部分是吧
2023-02-01 13:15:12
小菲老师：回复刚刚好同学，你好 嗯嗯，是的
2023-02-01 13:28:30
刚刚好：回复小菲老师 谢谢老师
2023-02-01 13:45:36
小菲老师：回复刚刚好不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-02-01 14:08:12
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ~玲 发表的提问：
老师小规模交增值税附税怎样做会计分录？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
143楼
2023-02-01 12:53:45
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 袖清风 发表的提问：
房地产公司预交增值税怎样做会计分录
预缴当日 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 当月末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税
144楼
2023-02-01 12:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 优雅的帽子 发表的提问：
现在交的2018年1月份的增值税怎样做会计分录？
你好，是小规模还是一般纳税人的增值税？
145楼
2023-02-02 12:04:52
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.55w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，民非企业月底结免交增值税 怎么做会计分录
全免增值税企业的会计分录应该如何做？ 月份终了时，将应免税的销售收入折算为不含税销售额，按6%或4%的征收率计算免征增值税税额。作会计分录如下： 借：主营业务收入 贷：应交税金--应交增值税 借：应交税金--应交增值税 贷：补贴收入 注：此种处理存在不同意见，小规模纳税人免征增值税，完全可以不核算免缴的增值税税额，即不必进行会计处理，免税销售收入减销售成本即为企业毛利。不必单独计入补贴收入。
146楼
2023-02-02 12:16:05
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 王坚强 发表的提问：
请问预交增值税和冲减预交增值税做会计分录怎么理解借贷方呀，总搞不清
预缴在借方，冲回记录在贷方， 期末借方余额，表示预缴的 期末贷方余额，表示应交的。
147楼
2023-02-02 12:34:24
全部回复
王坚强：回复桂龙老师 还有多交的呢？有什么口诀帮助记忆吗？
2023-02-02 12:55:16
王坚强：回复桂龙老师 不理解为什么在借方，是应交税费是负债，然后预交是提前交了，借减贷增，负债减少所以在借方吗？多交是怎么理解的，在借方还是贷方？
2023-02-02 13:21:26
桂龙老师：回复王坚强对，是负债。多交的，在借方余额。
2023-02-02 13:37:18
王坚强：回复桂龙老师 怎么理解的？为什么多交在借方余额？
2023-02-02 13:47:28
桂龙老师：回复王坚强应交税费挂钩是负债类科目，贷方登记表示负债增加，借方登记表示负债减少。 期末余额在贷方表示未交税款，期末余额在借方表示多交或者减免的税款。 以上是科目的原理，在具体的实务操作中，每个公司可能会下设多级科目进行核算，不同的级别科目代表不同的意思。
2023-02-02 13:57:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
虚开发票交的增值税，教育费附加，建设税会计分录怎么做啊
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——教育费附加，建设税 贷；银行存款
148楼
2023-02-02 12:45:07
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Luck Fairy：回复邹老师 老师我们找人报的税，虚开的发票还用这么做吗，我只做内账
2023-02-02 12:58:49
邹老师：回复Luck Fairy你好，内账缴纳税款就这样做分录 借；税金及附加 贷；银行存款
2023-02-02 13:15:47
Luck Fairy：回复邹老师 交的增值税是借管理费用――税费――增值税 税金及附加贷银行吗
2023-02-02 13:41:59
邹老师：回复Luck Fairy你好，内账所有税款缴纳都通过借方税金及附加科目核算
2023-02-02 14:09:50
Luck Fairy：回复邹老师 上次有个老师说交的增值税不能放税金及附加 我有些搞不懂
2023-02-02 14:39:39
邹老师：回复Luck Fairy你好，外账不可以，内账是可以把增值税计入税金及附加科目核算的
2023-02-02 14:55:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Smile 发表的提问：
小规模的销售，贷方应交税费—应交增值税，是免征的不用交，怎么做会计分录
你好 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
149楼
2023-02-02 12:59:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 李贺 发表的提问：
实交增值税比计算的增值税金额多怎么做分录？
肯定有具体的原因，再进行做账务处理
150楼
2023-02-05 13:49:50
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