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如果一个没有证的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司账户开立证券户，证券户的金额 变动是要每天都入账还是按季度做会计分录 如果股票亏了没有卖，这个要账务处理吗
同学你好 每天来做就可以
46楼
2022-12-19 13:55:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司账户开立证券户，证券户的金额 变动是要每天都入账还是按季度做会计分录 如果股票亏了没有卖，这个要账务处理吗
你好；  月末 一起汇总来做账的； 亏损了要做账的； 没有变卖不处理    ；交易性金融资产 科目即可   
47楼
2022-12-19 14:03:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
考试的时候分录如果没有分开写，合并的分录会扣分吗？
你好，如果是正确的，而且题目没有要求分开写那也是可以的，不会扣分
48楼
2022-12-19 14:23:59
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薰衣草：回复邹老师 好的，谢谢！
2022-12-19 14:36:37
邹老师：回复薰衣草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-19 14:50:27
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如果一般纳税人在购买货物时没有收到发票，会计分录怎么做
你好！按规定是不可以的，没有发票税务局不承认成本，如果只是做凭证 借：原材料（或库存商品） 全额 贷：银行存款 等
49楼
2022-12-20 13:30:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
我25万的进项抵扣票没有抵扣，会计分录怎么做？如果已认证了5万分录又怎么做？这两种情况做账时怎么做结转？
25万的进项抵扣票没有抵扣 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；应付账款等科目 如果已认证了5万分录 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额）应交税费（进项税额）（5万对应的进项金额） 贷；应付账款等科目 两种情况都是根据增值税应纳税额做结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
50楼
2022-12-20 13:47:26
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开心果子笑：回复邹老师 老师：不认证的发票期末也需要做借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税？如果我没有认证发票已全部入账了，下个月才认证了5万的话，认证了的抵扣票怎么做账？
2022-12-20 14:13:50
邹老师：回复开心果子笑没有认证产生了应纳税额就需要做期末未交增值税结转的分录 认证了的抵扣票 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）
2022-12-20 14:43:07
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小熊妹妹 发表的提问：
老师，你好，如果初级会计师上的所有分录都能掌握，能做一个公司会计吗？
这个的话 不大的公司的话 是可以的哦
51楼
2022-12-20 14:12:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
公司账户开立证券户，证券户的金额 变动是要每天都入账还是按季度做会计分录 如果股票亏了没有卖，这个要账务处理吗
你好 ； 可以月末一起来做的； 不用每天做的；
52楼
2022-12-20 14:23:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，如果前面会计没有计提上个月的社保，这个月扣款了，我在这个月怎么做分录好呢
你好 这个月补计提就可以了。
53楼
2022-12-21 13:30:04
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阳：回复答疑苏老师 老师，我是把前面2-3月的放在2-3的账上去补提吗，还是直接补提到四月呢
2022-12-21 13:47:37
答疑苏老师：回复阳你好 是的 是这样的。
2022-12-21 14:06:35
阳：回复答疑苏老师 意思是补提到当月的2-3月是吗
2022-12-21 14:18:14
答疑苏老师：回复阳你好 就是在4月份补提就可以了。
2022-12-21 14:45:50
阳：回复答疑苏老师 那管理费用就都记到4月了哦，会不会违背权责发生制啊
2022-12-21 14:56:15
答疑苏老师：回复阳你好 摘要写清楚是没问题的。
2022-12-21 15:10:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
如果会计从业资格证丢了，后来发现自己的会计证已经挂在一个公司上了，会不会有什么后果
你好，看对方是否用会计证做什么违法犯罪的事情了
54楼
2022-12-21 13:36:45
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.55w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师如果用金蝶查一个会计分录如何查
在凭证制单界面，上下翻
55楼
2022-12-21 13:54:10
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A 发表的提问：
建筑企业既有一般计税又有简易计税，当月进项税额大于一般计税的销项税额怎么抵扣，分录是什么，如果进项税额未认证，分录是什么，如果进项税认证后，分录又是什么。
这个简易计税不能抵扣，这个单独做，借应收 贷工程结算，应交税费简易计税， 这个一般计税 做借工程施工，应交税费 待认证进项税额，贷xx 认证做，借进项税额 贷 待认证进项税额    结转做，借销项税额 贷进项税额，转出未交增值税，看截图
56楼
2022-12-21 14:20:59
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A：回复maize老师 一般计税进项大于销项，余额在借方，那么在填写增值税申报表的时候，附表二用不用填写，填写在哪一行里
2022-12-21 14:47:12
maize老师：回复A你这个认证吗，认证第2栏就可以，借销项税额转出未交增值税，贷进项税额，
2022-12-21 14:59:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶音 发表的提问：
收到投标保证金，然而公司前面没有会计做账，没有支出保证金记录，该如何做分录
你好 你是交保证金的那方对吗 先把交钱的分录 补上借其他应收款贷银行存款 收到返款做相反的分录
57楼
2022-12-22 13:18:35
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叶音：回复玲老师 现在他们已经找不到交钱时的单据
2022-12-22 13:50:58
玲老师：回复叶音找对方给出一个复印件盖章
2022-12-22 14:04:37
叶音：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 14:18:18
玲老师：回复叶音不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-22 14:32:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ?漂漂慕子 发表的提问：
老师早上好！请教行政单位会计一笔收支两笔分录，财务会计与预算会计能做在一张凭证上吗？如果分开做下面的原始凭证怎么办？有什么更好的方法吗？
你好，财务会计与预算会计可以做在一张凭证上，如果一张凭证做不完，你可以做1/2 ，1/2
58楼
2022-12-22 13:33:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 捕风 发表的提问：
举个例：公司进一批货，如果没有取得发票，当时做的会计分录：借：库存商品，贷：应付账款-暂估货款。在汇算清缴时，也没有取得发票，那么账务上应该如何处理，要做哪几个会计分录，麻烦老师讲一下。
您好，如果汇算清缴时，也没有取得发票，那如果确实是真实的业务，可以不做账务处理，如果税务局强制处理，那需要，红冲您说那个凭证外，还需要，借：主营业务成本 负数，贷：库存商品 负数。借：本年利润 负数，贷：主营业务成本 负数，借：利润分配 负数 贷：本年利润 负数。
59楼
2022-12-22 13:49:00
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捕风：回复王雁鸣老师 “借：本年利润 负数，贷：主营业务成本 负数，借：利润分配 负数 贷：本年利润 负数。 ”老师。因为汇算时，已经跨年了，这里的本年利润是不是都应该改成以前年度损益调整呢？
2022-12-22 14:20:35
王雁鸣老师：回复捕风您好，如果金额不大的话，不用通过以前年度损益调整处理，如果金额大的话可以按您说的操作。
2022-12-22 14:34:00
捕风：回复王雁鸣老师 如果汇算清缴时，发现有需要做进项转出的，那账务上又需要做如何处理呢，相关的分录又是如何的呢？
2022-12-22 15:03:34
王雁鸣老师：回复捕风您好，有进项转出的，把转出的税款记入相关项目的成本中。分录 借：原材料等相关科目 贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
2022-12-22 15:18:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ _孙小作- 发表的提问：
如果工资上个月没有计提 下个月可以计提➕支付分录一起做吗
你好，那就只能下个月补计提，同时做支付分录了
60楼
2022-12-22 13:54:17
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_孙小作-：回复邹老师 那下个月补提和下个月应该计提当月的一起，管理费用不是就会很多
2022-12-22 14:17:38
邹老师：回复_孙小作-你好，是的，你之前没计提，一次性计提两个月的，就会导致下个月费用很多的
2022-12-22 14:38:21
_孙小作-：回复邹老师 那公司外雇的打扫卫生的阿姨应该计入什么科目
2022-12-22 14:54:36
_孙小作-：回复邹老师 公司是做互联网的，有的去找商家 这些人员的工资应该计入销售费用吗？技术员的工资呢
2022-12-22 15:06:34
邹老师：回复_孙小作-你好，外雇的打扫卫生的阿姨计入管理费用核算 去找商家 这些人员的工资，这些人员岗位是？ 技术人员的计入劳务成本，取得收入结转到主营业务成本
2022-12-22 15:36:26
_孙小作-：回复邹老师 技术人员工资不能计入管理费用吗
2022-12-22 15:51:25
_孙小作-：回复邹老师 市场部人员，就是出去找商家入驻到我们开发的App上
2022-12-22 16:03:28
邹老师：回复_孙小作-你好，提供技术服务，技术人员工资就计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 市场部人员工资计入销售费用
2022-12-22 16:18:44
_孙小作-：回复邹老师 以前都是计入到管理费用，那从今年改是不是就可以
2022-12-22 16:46:29
邹老师：回复_孙小作-你好，需要把之前错误的一起做调整分录，调整到正确的才是的
2022-12-22 17:08:22
_孙小作-：回复邹老师 一年的都调吗
2022-12-22 17:29:50
邹老师：回复_孙小作-你好，是的，之前有错误就需要调整到正确的才是的
2022-12-22 17:42:04
_孙小作-：回复邹老师 那报税局的表不是就有问题了 以前可能管理费用50万 现在调可能就是少了 那本期就是负数吗
2022-12-22 18:04:19
邹老师：回复_孙小作-你好，调整当月就可能导致当月是负数的
2022-12-22 18:16:37
_孙小作-：回复邹老师 我还想问下 我卖固定资产11000，分录我是这么做的，借 现金11000，贷固定资产清理10784.31 应交税费-应交增值税215.69 没有开票 但是季报时候在销售使用过的固定资产填写10784.31税款变成323.53
2022-12-22 18:45:58
_孙小作-：回复邹老师 到底是哪个，如果是323.53那这个分录我怎么做 谢谢
2022-12-22 19:02:36
邹老师：回复_孙小作-你好，是处置固定资产，按3%的征收率减按2%征收增值税吗？
2022-12-22 19:24:54
_孙小作-：回复邹老师 对
2022-12-22 19:50:28
邹老师：回复_孙小作-你好 借；现金11000 贷；固定资产清理 11000 /1.03 应交税费 11000 /1.03*2% 营业外收入 11000 /1.03*1%
2022-12-22 20:07:26
_孙小作-：回复邹老师 如果是323 .53那这个分录我应该怎么做
2022-12-22 20:20:48
邹老师：回复_孙小作-你好，2%的税款计入应交税费——应交增值税，1%的部分 计入营业外收入
2022-12-22 20:40:27
_孙小作-：回复邹老师 老师能把整个分录告诉我嘛 卖固定资产11000
2022-12-22 20:53:46
_孙小作-：回复邹老师 买时14999
2022-12-22 21:13:45
_孙小作-：回复邹老师 累计折旧791.62
2022-12-22 21:39:04
邹老师：回复_孙小作-你好 借；固定资产清理 累计折旧 791.62 贷；固定资产 14999 借；现金11000 贷；固定资产清理 11000 /1.03 应交税费 11000 /1.03*2% 营业外收入 11000 /1.03*1% 然后把固定资产清理科目余额结转到资产处置损益科目
2022-12-22 22:02:56
_孙小作-：回复邹老师 借营业外支出 贷固定资产清理吗
2022-12-22 22:18:08
邹老师：回复_孙小作-你好，借；资产处置损益 贷；固定资产清理
2022-12-22 22:46:53
_孙小作-：回复邹老师 那这个是要交323.53 的税吗？计入营业外收入的也是税款
2022-12-22 23:10:18
邹老师：回复_孙小作-你好，增值税是11000 /1.03*2%，营业外收入是减免的1%的增值税
2022-12-22 23:30:29
_孙小作-：回复邹老师 可是在填增值税表上税款是税和营业外收入的合计数是税额
2022-12-22 23:53:37
邹老师：回复_孙小作-你好，增值税申报表没有减免 11000 /1.03*1% 这个税款？
2022-12-23 00:16:19
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