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如果一个没有证的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，一般纳税人如果取得专票，本月不认证，怎么做会计分录？下月把未认证的发票认证，又怎么做分录？
你好，进项税额部分，不认证可以借应交税费-待认证进项税额 下月认证时借应交税费-应交增值税-进项税额， 贷借应交税费-待认证进项税额
61楼
2022-12-22 14:17:59
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海英：回复徐阿富老师 老师，那未认证时的分录中一待认证进项税额在资产负债表和利润表中哪个科目？
2022-12-22 14:41:21
徐阿富老师：回复海英你好，在应交税费这里。
2022-12-22 14:52:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 丽 发表的提问：
新接一个公司前任会计一张20年的成本票没做账挂的预付，如果今年做账会计分录怎么处理。
你好，去年什么都没做吗？
62楼
2022-12-23 13:47:49
全部回复
丽：回复郭老师 去年挂的预付账款
2022-12-23 14:11:17
丽：回复郭老师 票回来了没有冲预付。没有走账
2022-12-23 14:28:39
郭老师：回复丽借主营业务成本贷预付账款。
2022-12-23 14:46:03
丽：回复郭老师 可以进今年的成本吗？不用调以前年度损益吗？发票的开票日期是20年
2022-12-23 14:58:03
郭老师：回复丽去年的汇算清缴，你能修改吗？
2022-12-23 15:10:23
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
如果没有那个税务登记证我咋知道公司是用的一般企业会计准则还是小企业会计准则
这个是向主管税务机关备案的资料里有 还有就是你们会计核算用的啥准则，这个你们自己清楚撒
63楼
2022-12-23 13:53:03
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苹果小蝴蝶：回复罗老师 我刚来，现在报年度所得税，所以我不知道选哪个，之前的会计没交接，啥资料我都没看到
2022-12-23 14:08:07
罗老师：回复苹果小蝴蝶一般企业都选择的一般企业会计准
2022-12-23 14:21:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
如果公司 有员工 去考焊工证， 费用由公司出，会计分录应该怎么分
借 管理费用等——职教费 贷 应付职工薪酬——职教费 借 应付职工薪酬——职教费 贷 库存现金等
64楼
2022-12-23 14:12:37
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 简单 发表的提问：
公司需要招聘一个出纳，现在公司内部有个合适的人选，但是没有会计证，可以让她来做出纳么？如果做了出纳被机关查到没有会计证这个事情会有什么影响？
你好！可以的。先会计证已经停考了。
65楼
2022-12-23 14:17:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 细心的夕阳 发表的提问：
老师，如果发票中没有计入运杂费，怎么去写会计分录呢？
请问具体是什么运杂费？
66楼
2022-12-24 13:50:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 陆 发表的提问：
有会计证，但是现在会计证不是取消了吗，如果没有继续教育的话会有什么影响吗
你好，如果有会计证，还是需要继续教育的。
67楼
2022-12-24 14:00:56
全部回复
陆：回复月月老师 如果没有的话有影响吗
2022-12-24 14:46:20
月月老师：回复陆你好，看当地是否可以补上，如果不能今年继续参加。
2022-12-24 15:03:26
：回复陆河南省的会计继续教育还没开通，怎么办呢？
2022-12-24 15:19:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 懿 发表的提问：
生产制造的企业，每个月一定要认证电费发票的吗？如果有一个没认证到会怎样？
是的，要认证的，毕竟要消耗电力嘛。 如果没有认证也问题不大的，税局检查，合理解释一下就完事了。
68楼
2022-12-24 14:06:51
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懿：回复张艳老师 由于系统升级的原因必要在22号认证完，电费发票那时没开票所以我没把电费发票算到一块去认证，2月没认证电费发票，就听到老板娘说如果没认证到电费发票会怎样怎样的。现在放心了，谢谢老师
2022-12-24 14:23:18
张艳老师：回复懿不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-24 14:43:16
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
老师，问下。拿到专票，没有认证，这个会计分录怎么写。下个月认证了，但是没有抵扣怎么写。抵扣了，会计分录又怎么写
你可以暂时不入凭证。
69楼
2022-12-24 14:14:59
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李霞老师：回复学堂用户_ph931002你认证了就必须要抵扣，你不抵扣的话，后期就没法再填写了。或者是你选择了认证不抵扣吗？
2022-12-24 14:32:50
学堂用户_ph931002：回复李霞老师 虽然认证了，但是不是如果有销项大于进项，不是可以留转下个月抵扣吗
2022-12-24 14:47:50
李霞老师：回复学堂用户_ph931002你销项大于进项，你应该交税呀？
2022-12-24 15:04:17
学堂用户_ph931002：回复李霞老师 说错了。是进项大于销项
2022-12-24 15:32:31
李霞老师：回复学堂用户_ph931002这样的话你不用在账务上做处理的，你报表上，它会自动的出现流的水儿的。
2022-12-24 15:55:04
李霞老师：回复学堂用户_ph931002报表上会自动出现留抵税额的。
2022-12-24 16:07:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 巷梶貓 发表的提问：
如果有增值税专用发票，入库单和银行单，如何写一个会计分录
借库存商品，进项贷银存
70楼
2022-12-25 13:59:00
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巷梶貓：回复郭老师 那可以借原材料吗
2022-12-25 14:27:59
郭老师：回复巷梶貓买来加工的可以的记原材料
2022-12-25 14:40:00
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 冷傲的洋葱 发表的提问：
我有个问题，如果一张凭证中既有进项税又有销项税的话，会计分录应该怎么改呀？对了，他们两个税不能同时存在哦(●°u°●) 」
学员您好，原来的分录是做错了吗？做错的话冲销原凭证再重新做分录即可
71楼
2022-12-25 14:06:04
全部回复
冷傲的洋葱：回复王老师1 没有错呀，原来的，前三条是那个专用发票自动生成的，然后我又看它们是同一个业务，然后开票时间又相同的，然后我就想全部一起做
2022-12-25 14:21:35
王老师1：回复冷傲的洋葱学员您好，报销和销售收入要分两张凭证做的，你看销售收入那几行能不能删掉
2022-12-25 14:34:44
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
如果一个公司之前没有建账，现在只给一个会计交接库存现金2000元，要建账，这第一笔分录怎么做？
你好，就只有库存现金，只能做其它应收，或者其它应付款了
72楼
2022-12-25 14:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 殇گق 发表的提问：
如果有会计专业能力但是没有会计资格证书 算 会计人员吗？
你好 一般说的是持有会计资格方面的证书，又从事会计工作的人员，才能算会计人员。
73楼
2022-12-26 13:21:30
全部回复
殇گق：回复meizi老师 如果有能力但没有证书的能做会计吗？
2022-12-26 13:43:12
meizi老师：回复殇گق你好 一般企业都不会要这样的人的。 需要有证书的
2022-12-26 14:00:29
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 何小欣 发表的提问：
如果我没有知道对应的凭证，那单单这个凭证 会不会有什么影响？
会计要根据相应的单据作为记账凭证，外帐都要有发票或者企业内部的单据作为做账凭据。
74楼
2022-12-26 13:43:26
全部回复
何小欣：回复黄老师 说错了 是我看到了一张银行回单 然后之前的会计做 借：银行存款 贷：应收账款 但我没找到之前相对应的 借：应收账款 贷：主收 之类的凭证 那这样做会有什么影响么？
2022-12-26 14:11:39
黄老师：回复何小欣查找下是否漏记收入，或者这笔银行款项来源
2022-12-26 14:25:55
何小欣：回复黄老师 嗯 我就觉得奇怪 之前没借记应收的记录 现在要用来冲减应收 而且我看到只要是这种银行回单 都是借银行贷应收 前面是没找到对应的 借应收的 。 老师 您讲的漏记收入 是不是就是 做 借：应收账款 贷：主营收入等 这步？
2022-12-26 14:47:26
黄老师：回复何小欣建议还是查清楚，这笔银行收入具体是什么业务，才知道怎么入账
2022-12-26 15:02:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ sake. 发表的提问：
如果没有会计证，每年的继续教育要教育吗
您好 请问您从事会计工作么
75楼
2022-12-26 13:49:34
全部回复
sake.：回复bamboo老师 已经从事了
2022-12-26 14:10:06
bamboo老师：回复sake.那按照最新规定 需要继续教育学习
2022-12-26 14:31:53
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