smilelikeatree：回复QQ老师 工资计提是应发数还是实发数，能不能给我写个具体的，社保个工资的合并计提分录

QQ老师：回复smilelikeatree根据会计准则，对于个人承担的社会保险费应计入“其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——社会保险费”科目。同理，对于个人承担的住房公积金应计入“其他应付款——住房公积金”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——住房公积金”科目。 1、分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

smilelikeatree：回复QQ老师 计提的这个工资数额是扣除5险一金前的应发数还是实发数

QQ老师：回复smilelikeatree记提的是包括五险一金的。

smilelikeatree：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复smilelikeatree不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

心星：回复宋生老师 分录应该怎么做老师

宋生老师：回复心星你好！你借税金及附加等 贷应交税费-应交XX税就可以了 就是补充一个计提的分录。

李宁：回复袁老师 如果上月没有计提，当月就直接缴纳，也是先补计提，在缴纳，是吗？

袁老师：回复李宁是的啊

李宁：回复袁老师 老师，印花税，好像是入管理费用_印花税？

袁老师：回复李宁现在都是税金及附加了

李宁：回复袁老师 哦，老师，那就是说要把管理费用_印花税这个科目换成税金及附加

袁老师：回复李宁是的啊

李宁：回复袁老师 老师，是从什么时候开始的呀？

袁老师：回复李宁新会计准则，今年开始的

李宁：回复袁老师 老师，在税金及附加这个科目下，明细科目有哪些？

李宁：回复袁老师 其他还有哪些税，是换成了税金及附加？

袁老师：回复李宁一般价内税都是它了

李宁：回复袁老师 老师，这个没懂

袁老师：回复李宁就是除了增值税、所得税，基本都是的

ロ觜角よ揚℅：回复邹老师 那以前少交了，现在要补交呢？

邹老师：回复ロ觜角よ揚℅借；以前年度损益调整等科目 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

小胖子~：回复马老师 我们是物业公司，是不是计提的时候，借方不记管理费用，记主营业务成本

马老师：回复小胖子~具体借方什么科目根据你们企业的实际情况去选择

小胖子~：回复马老师 那计提公司社保也可以借主营业务成本吗？

马老师：回复小胖子~工资在什么一级科目 社保就在什么科目