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现金补足运行一个会计年度
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ????雨莎 _* 发表的提问：
老师，请问现在已经补交了以前年度的增值税和滞纳金，要怎么做会计分录啊？
借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
151楼
2023-02-02 12:05:07
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????雨莎 _*：回复邹老师 补交的增值税不需要在利润表里体现吗？
2023-02-02 12:31:10
邹老师：回复????雨莎 _*不需要，增值是负债，不是损益科目
2023-02-02 12:42:48
????雨莎 _*：回复邹老师 老师，还想问一下，收了客户的款，现在又全部退回去了，怎么做分录啊？
2023-02-02 13:12:09
邹老师：回复????雨莎 _*借；预收账款等科目 贷；银行存款
2023-02-02 13:34:41
????雨莎 _*：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-02 14:02:29
邹老师：回复????雨莎 _*不客气
2023-02-02 14:23:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 鲤鱼爆米花 发表的提问：
个税每个月20000，可以先申报不超过5000，到年底再一次补足，按率税缴足可以吗？
您好 应该按每个月发放的工资申报个税
152楼
2023-02-02 12:31:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Y 发表的提问：
老师，请问一下，现在已经2019年，补计提以前年度的税金应该怎么处理啊，放在利润分配会影响档期的报表勾稽关系？这个不用管吗？
你好，具体是补计提什么税款？
153楼
2023-02-02 12:45:43
全部回复
Y：回复邹老师 附加税款。如果是年度汇算清缴的所得税，又应该怎么处理勒？
2023-02-02 13:10:05
邹老师：回复Y你好 附加税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税 如果是企业所得税，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 有发生以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-02-02 13:39:36
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 和谐的蜻蜓 发表的提问：
您好，有以前年度亏损不足五年，今年盈利，提取法定盈余公积时是净利润先弥补以前年度亏损再按10%计提吗？
你好，是的，先弥补再计提
154楼
2023-02-02 12:51:50
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
工会经费平常按照季度计提，去年第四季度的工会经费忘记计提了，现在怎么补提。
你好，借 以前年度损益 调整贷应付职工薪酬
155楼
2023-02-02 13:05:59
全部回复
涅磐：回复玲老师 那用改表吗？不用吧
2023-02-02 13:26:49
玲老师：回复涅磐不用改报表的，正常做账
2023-02-02 13:39:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ @木子Li 必过 发表的提问：
行政单位补提以前年度累计折旧会计分录怎么做？还有本年度计提折旧分录怎么做？
之前年度 的 借：XX净资产 贷：固定资产累计折旧 本年的 借：单位 管理费等 贷：固定资产累计折旧
156楼
2023-02-05 13:35:26
全部回复
蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ ， 发表的提问：
这个是小规模，2018年最后一个季度增值税没报，到这个月才发现，交不上增值税，这个月去补报会有滞纳金吗？
滞纳金，只要你上个季度应该交税没交才会产生，如果是0报，就没有
157楼
2023-02-05 13:51:10
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
老师所得税季度申报表申报时候如果是盈利情况下，弥补了以前年度亏损后还有利润交了所得税，那再下个季度时候还是盈利情况还足以弥补以前年度亏损，还会减去这个亏损数吗来交所得税吗
您好，按照您的累计利润来算的
158楼
2023-02-05 14:10:59
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蜜雪：回复文老师 那这个弥补以前年度亏损是累积的吗
2023-02-05 14:47:05
蜜雪：回复文老师 比如有的季度盈利了减去了这个以前年度亏损，后边季度还是盈利还会继续减去以前年度亏损吗
2023-02-05 15:16:38
文老师：回复蜜雪累计的以前年度亏损的
2023-02-05 15:39:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 。Smile° 发表的提问：
老师有没有新版行政事业单位会计制度 那现在用的是哪一年的会计制度
您好，行政事业单位会计制度，有以下三个，请参考， 1、中华人民共和国财政部令第71号——行政单位财务规则。 2、中华人民共和国财政部令第72号 ——事业单位会计准则 3、关于印发《事业单位会计制度》的通知 财会[2012]22号
159楼
2023-02-05 14:24:45
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 喜洋洋8 发表的提问：
老师，我发现以前会计做的账，发现以前年度的凭证和原始票据不符。现在将不符的部分现金退回我要怎么处理账务呢！。
你好，直接红冲了就可以了
160楼
2023-02-05 14:54:00
全部回复
喜洋洋8：回复朴老师 这样不影响以前年度损益，和本年度利润吗？
2023-02-05 15:16:59
朴老师：回复喜洋洋8影响以前年度损益的就用以前年度损益调整
2023-02-05 15:33:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
我挂扣一个公司承包了一个项目，眼看年终了，业主那边下来了一笔款，但是我现在都没法给公司提供足够的成本票了，不足成本票的部分公司那边现在要我交25%的企业所得税，是这样子的吗？我1月份再补足成本票不行了吗？
可以呀，你在12月份暂估成本就行。
161楼
2023-02-06 12:41:41
全部回复
郭老师：回复云淡风轻汇算清缴只要发票到了，你就可以税前扣除。
2023-02-06 12:59:23
云淡风轻：回复郭老师 但是公司那边现在要对我那些不足成本票的部分扣除25%的企业所得税呢！
2023-02-06 13:25:50
郭老师：回复云淡风轻一月份发票来了，可以抵扣所得税。
2023-02-06 13:38:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ( ・ิω・ิ) 发表的提问：
在季报的时候，因为上一季度申报时（之前因为未做汇缴清算，上一季度的应税额自动弥补了上年的亏损、实际不应弥补，做账时直接提了所得税、但未扣除减免所得税额）、导致这个季度会计报表申报下图中31行的本期金额为负数，这样申报上去会不会出现什么问题呢？
你好，你当期怎么所得税费用还是负数呢，负数直接不需要计提就是了
162楼
2023-02-06 12:46:58
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( ・ิω・ิ)：回复邹老师 上一季度的报表计提所得税的时候没有减去减免所得税额，这一季度扣除了这一季度和上一季度的减免所得税额，所以本期就成了负数
2023-02-06 13:13:55
邹老师：回复( ・ิω・ิ)你好，那只能是这样调整过来，我看你本年累计数据是正确的
2023-02-06 13:25:28
( ・ิω・ิ)：回复邹老师 这样本期是负数，申报上去不会出现什么问题吧
2023-02-06 13:44:35
邹老师：回复( ・ิω・ิ)你好，没有问题，因为你以前多计提了，现在冲销当然就是负数了
2023-02-06 13:59:14
( ・ิω・ิ)：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-06 14:17:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问：
我现在要找亏损弥补的金额。找到2015年的汇算表，里面有一张表是企业所得税弥补亏损明细表。我是不是可以根据可结转以后年度弥补的亏损额合计数进行补亏？
你好，是的 这个就是总的可以结转以后弥补的亏损，然后根据你季度利润情况填写弥补
163楼
2023-02-06 12:54:50
全部回复
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 16年的汇算表在税局还没有给我们。我找到的是15年的，之前公司的情况我也不了解。我是不是就可以按照15年的这个来弥补亏损？
2023-02-06 13:14:36
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，需要按16年汇算清缴的数据才是最新的
2023-02-06 13:42:22
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 @邹老师:16年的找不到哦，但是我知道16年也是亏，我可以根据15年的汇算表上的数据填吗？
2023-02-06 14:11:28
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，需要根据16年，而不是15年的数据
2023-02-06 14:23:42
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 @邹老师:老师我找到16年的数据了，但是现在申报表上虽然有补亏这项，可是数字填不进去。我如果不补亏得话这个季度要交税，可是我们只是这个季度有点盈利，其他都亏损，连这个季度报表累计数也是亏损，请问这个怎么处理？
2023-02-06 14:46:15
邹老师：回复kj_opm8X6rUshMH你好，说明季度不允许弥补，在所得税汇算清缴的时候填写弥补亏损
2023-02-06 15:08:41
kj_opm8X6rUshMH：回复邹老师 那我这个季度还要交税了？
2023-02-06 15:29:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小赵11434578 发表的提问：
请问注销时其他应付款法人的，怎么做还款会计分录，现金和银行资金不足了
你好 你们没有钱还的话 法人同意就做 借其他应付款贷营业外收入
164楼
2023-02-06 12:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 子睿 发表的提问：
去年的一些折旧费未计提，现在通过以前年度损益调整补提回来，可以吗?补提后的以前年度损益调整金额可以税前扣除吗?
您好！你这样不如直接计入费用，不要用以前年度损益了
165楼
2023-02-07 12:08:23
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