老师，政府会计制度。年底关账前发现，职业年金多扣了100元，社会保险差150元。怎么操作才能符合会计规范。是把多的职业年金退回0余额账户，在申请社保费的支付？如果补足和退回后。财务会计和预算会计怎么做分录。

老师：由于以前年度的公积金交低于最低基数，这个月把之前的公积金补足，那么现在做8月工资表的时候，补缴以前年度的公积金可以在这个月税前扣除吗？也就是算个税的时候，这个补缴的金额还可以税前扣除吗？

本年度发现上年度有一个员工漏扣了一个月公积金，在本年度补扣，那本年度算个人所得税的时候，是不是不能把这个补扣去年的公积金放进去

你好，老师，问一下，弥补以前年度亏损上季度弥补过了，这个季度还会出现吗

酒店每天的现金营业款都要存对公户，当备用金不足时需要先补足备用金，余款再存进对公户，这时会计是不是要先做个分录，借：库存现金-备用金贷：库存现金-营业款？

我公司之前代理会计没有做银行日记账和现金日记账，我需要把以前年度补上吗？

公司往年亏损，本年度第四季度盈利，（盈利额不足以弥补亏损）。第四季度应该怎么计算应纳税所得额？【不好意思，我追问不了只有重新提问】现在有两个说法1、一个是跟我说季报只能弥补本年度亏损，超过本年度亏损额的要缴纳所得税，但是本年度盈利不足以弥补往年亏损的，只能在年报的时候去申请汇算退税。也有的是说不能退，只能放在那里。抵消以后的盈利。2、可以直接弥补往年亏损（前五年的亏损额）。我填写所得税季报的时候，弥补往年亏损额那一栏是自动出现的，出现的金额不是我们往年财务的亏损额。

行政部报销办公用品购置费，付现金补足备用周转金。办公用品不做入库处理直接按领用部门分配 会计分录

18年的奖金19年1月份才补计提。补计提这部分奖金是在18年年度会算清缴里面提现还是在19年年度汇算清缴里做。做的时候怎么做

总务科报账，报销零星办公用品费，以现金补足定额备用金。的会计分录怎么做？

用现金补足差价，现金需要缴税吗