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现金补足运行一个会计年度
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
签科室刘六出差返回报销差旅费1700元，出纳以现金补付预支不足的金额。请问会计分录如何编？
借管理费用 贷其他应收款 库存现金
106楼
2023-01-08 15:11:44
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红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.1w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
拟信赖以前年度的某项控制运行有效的审计证据，是不管本期是否发生重大变化，都要选取足够数量的控制，测试其运行有效性么？
是的，因为以前的证据都只有很弱的证明力
107楼
2023-01-08 15:35:36
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 老迟到的老师 发表的提问：
当年净资产小于注册资金，可以在次年一月份补足吗？
你好，现在注册资本实行的是认缴制，在公司经营期满前补足就可以。
108楼
2023-01-08 15:56:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奋斗吧骚年 发表的提问：
请问补交以前年度的个税，该怎样计提？
这个是员工的工资薪金么？
109楼
2023-01-08 16:08:59
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奋斗吧骚年：回复maize老师 是员工工资，但是是以前年度的个税忘了交费，但是这部分补交的钱全部公司出，怎样计提呢
2023-01-08 16:35:09
maize老师：回复奋斗吧骚年借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税，
2023-01-08 16:48:07
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
你好，想咨询一下，弥补以前年度亏损是不是只有汇算清缴后的那个季度，进行弥补。现在第三季度了还要弥补亏损吗？
你好，第三季度也是可以弥补亏损的。
110楼
2023-01-09 12:48:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 颜颜 发表的提问：
你好老师，请问2019年全年一次性奖金单独计算，要先弥补当月工资不足部分吗？
2019年全年一次性奖金单独计算，先比较每月工资是否高于5000
111楼
2023-01-09 12:59:08
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颜颜：回复紫藤老师 如果低于5000部分是否先补足？
2023-01-09 13:21:41
紫藤老师：回复颜颜如果低于5000部分不需要先补足
2023-01-09 13:48:45
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 梅花香自苦寒来 发表的提问：
老师您好，2019年5月发放18年度全年一次性奖金，个税怎么计算？如职工年度奖金10000 而当月工资4000，需要考虑不足5000的部分减除吗
你好，不需要考虑不足部分，可以单独申报，也可以合并申报
112楼
2023-01-09 13:19:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
你好，想咨询一下，弥补以前年度亏损是不是只有汇算清缴后的那个季度，进行弥补。现在第三季度了还要弥补亏损吗？
你好，嫉妒也可以弥补亏损。
113楼
2023-01-09 13:36:53
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郭老师：回复云淡风清你好，季度也可以弥补亏损。
2023-01-09 14:07:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 龙飞 发表的提问：
当期会计年度亏损，必须要审计，下一年度才能弥补亏损吗
现在都没有要求审计了，可以自己弥补亏损的
114楼
2023-01-09 13:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
长期股权投资现金交易发行股票,资本公积不足以弥补发行费用记分录
借；银行存款 资本公积 贷；股本
115楼
2023-01-10 12:32:31
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 阳光 发表的提问：
执行小企业会计准则的企业补缴以前年度房产税会计分录
借：应交税费——应交房产税 贷：银行存款 同时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交房产税 最后转到未分配利润 借：应交税费——应交房产税 贷：以前年度损益调整 贷：
116楼
2023-01-10 12:57:01
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小成 发表的提问：
我想请问一下，在办理公司迁址时直接交以前年度的税，分录是借：以前年度损溢调整--补交印花税、补交工会经费、补交残保金、补交水利建设税。贷 ：现金。对吗？ 关于印花税的滞纳金：借 ：营业外支出 贷：现金
因为是办理税务迁址，是清算期直接交 以前年度的税
117楼
2023-01-10 13:22:02
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晓海老师：回复小成你好！是的可以这样处理，注意滞纳金不可以税前抵扣
2023-01-10 13:40:59
小成：回复晓海老师 好的，那就是在做今年的年报交企业所得税时要将滞纳金在税前调增对吧！
2023-01-10 13:51:33
晓海老师：回复小成你好！是的
2023-01-10 14:05:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 文静的枫叶 发表的提问：
行政单位补记上年度的固定资产，新会计制度怎么起凭证
固定资产取得 ①外购的固定资产 A不需安装的 借：固定资产 贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/应付账款/银行存款等 预算会计： 借：行政支出/事业支出/经营支出等 贷：财政拨款预算收入/资金结存
118楼
2023-01-10 13:47:59
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文静的枫叶：回复暖暖老师 上年度已经付款了
2023-01-10 14:42:38
暖暖老师：回复文静的枫叶那贷方就直接做银行存款就可以
2023-01-10 15:03:27
文静的枫叶：回复暖暖老师 上年度已经付款了，是财政直接支付的，贷方计入累计盈余可以吗？
2023-01-10 15:20:48
暖暖老师：回复文静的枫叶财政直接支付的可以计入累计盈余的
2023-01-10 15:44:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ emmia 发表的提问：
老师，可弥补以前年度亏损累计是881743.35，然后本年季度利润及累计利润见照片。则所得税季报第八行弥补以前年度亏损 第一季度 本期金额是: 累计金额是: 第二季度 本期金额是: 累计金额是: 第三季度 本期金额是: 累计金额是: 第四季度 本期金额是: 累计金额是:
今年的利润先弥补前第五年的亏损，弥补完第五年的再弥补第四年的，这样以此类推
119楼
2023-01-11 13:16:24
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 平常的心锁 发表的提问：
公司解散有职工经济补偿金、以前年度加班补发、社会保险补发差额怎么交个税
解散补偿金视同解职一次性补偿。 根据《财政部、国家税务总局关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》第一条规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过的部分需要纳税。
120楼
2023-01-11 13:42:36
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风老师：回复平常的心锁而补发加班费和社保差额视同补发工资，目前的普遍做法是允许还原至所属月份计算缴纳个人所得税，计算公式为：所属月份补发工资应纳税额={[（所属月份补发工资+原所属月份的工资薪金所得）—费用减除额]×适用税率-速算扣除数}—原所属月份已缴纳的个人所得税。
2023-01-11 14:32:44
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