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现金补足运行一个会计年度
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.56w
引用 @ 俊秀的大炮 发表的提问：
17.2020年1月，甲公司下属单位办事员某预借5000元备用金，以现金支付。3月，刘某报销办公用品费4500元，出纳以现金补足定额。要求：编制某预借备用金和补定定额的会计分录 （10.0分）
借：其他应收款5000 贷：银行存款5000 借：管理费用-办公费4500       库存现金500 贷：其他应收款5000
76楼
2022-12-26 14:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 雅玲儿 发表的提问：
库存商品牛奶作为样品，同时作为样品的牛奶由供应商补，可能是以现金补，也可能是以货补，补的时间和可能到了下一个会计年度，改怎样账务处理呢
就是这个样品供应商送的吗？营业外收入
77楼
2022-12-27 13:22:11
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雅玲儿：回复郭老师 是供应商送的，原本以为是作为销售，后来说作为样品赠送了，当时做了销售的凭证，结转了成本，一直挂账在客户身上，但是这个钱是收不回来了，由供应商货补，目前还没有补过来，该怎么操作呢
2022-12-27 13:57:59
郭老师：回复雅玲儿你挂应收就可以，收到钱如果供应商不用你开发票记营业外收入
2022-12-27 14:11:00
郭老师：回复雅玲儿不对，不记营业外收入，应该冲应收账款
2022-12-27 14:35:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 现代服务收入超过50%加计扣除进项税额10%，是按照按季度享受还是按年总和金额算？如果第一季度满足了，第二季度不满足的话，可以享受吗？
是按年度累计销售额计算的
78楼
2022-12-27 13:41:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雅玲儿 发表的提问：
库存商品牛奶作为样品，同时作为样品的牛奶由供应商补，可能是以现金补，也可能是以货补，补的时间和可能到了下一个会计年度，改怎样账务处理呢
你好！可以暂估费用的
79楼
2022-12-27 13:55:58
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雅玲儿：回复QQ老师 这个费用在12月申报，确认了2019年会补过来，这几个步骤我怎么做分录呢
2022-12-27 14:23:10
QQ老师：回复雅玲儿你好！12月暂估，次年的话冲减就可以汇算清缴前没有冲完的做汇算清缴。
2022-12-27 14:40:47
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
铸锻车间王主任出差归来，报销差旅费2300元，差额300元以现金补足 会计分录借方
借制造费用～差旅费2300 贷其他应收款2000库存现金300
80楼
2022-12-27 14:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 北北 发表的提问：
请问老师：个所税汇算清缴中，全年一次性奖金分别用两种算法计算，差距很大（一个补两千多，一个补20多）可以选低的么？另外只要是400元以下的补款就不用补缴么？还是既满足12万元以下，还要满足补缴400元以下？谢谢老师
可以的，这个，另外只要是400元以下的补款就不用补缴么 是的，满足一个就可以，
81楼
2022-12-28 13:19:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 香蕉枫叶 发表的提问：
补交上一年度增值税时需要在年度报表中怎样体现，在会计法上怎样做上年的收入
你好，是什么原因造成的需要补交上一年的增值税？
82楼
2022-12-28 13:35:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
现在银行账单有个第一季度扶持金我该怎么会计处理
你好，借；银行存款，贷；其他收益
83楼
2022-12-28 13:41:55
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夏爽：回复邹老师 这个要交所得税吗
2022-12-28 14:04:52
夏爽：回复邹老师 是属于营业外收入二级科目吗
2022-12-28 14:19:47
邹老师：回复夏爽你好，没特殊情况说明，是需要缴纳企业所得税的 这个是一级科目，而不是营业外收入二级科目
2022-12-28 14:34:02
夏爽：回复邹老师 其他业务收入是其他收益吗
2022-12-28 14:45:08
邹老师：回复夏爽你好，不是，是两个不同的科目
2022-12-28 14:59:05
夏爽：回复邹老师 其他收益是损益累科目吗？一般在财务软件都是什么代码
2022-12-28 15:25:29
邹老师：回复夏爽你好，是损益类科目 不同软件代码是有所不同的，并不科目代码都是统一的
2022-12-28 15:53:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 小酒窝 发表的提问：
老师，公执行小企业会计制度，现在发现以前年度多计提了折旧，怎样做账务处理？企业所得税需要怎样补交吗？
借累计折旧，借管理费用负数
84楼
2022-12-28 14:02:56
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郭老师：回复小酒窝之前的不用修改，直接影响今年的。
2022-12-28 14:18:38
小酒窝：回复郭老师 不需要用利润分配-未分配利润这个科目吗？也不需要更正上年的所得税表吧
2022-12-28 14:44:59
郭老师：回复小酒窝是的是的，不用修改的。
2022-12-28 15:01:30
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 孔祥诚 发表的提问：
一家企业一张运输发票出现了问题，需要稽查，现在税务局让把税金转出来，会计分录怎么做，结转利润时怎么做会计分录，以前年度损益应放哪个科目
你好！ 借：以前年度损益调整（所得税费用） 贷：应交税费…应交企业所得税
85楼
2022-12-28 14:11:59
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蒋飞老师：回复孔祥诚借：利润分配…未分配利润 贷：以前年度损益调整（所得税费用）
2022-12-28 14:31:31
孔祥诚：回复蒋飞老师 进项税转出怎么做分录
2022-12-28 14:44:17
蒋飞老师：回复孔祥诚借：以前年度损益调整（主营业务成本）或库存商品 贷：应交税费…应交增值税（纳税检查调整）
2022-12-28 15:04:01
孔祥诚：回复蒋飞老师 结转利润时怎么做分录呀
2022-12-28 15:21:33
蒋飞老师：回复孔祥诚借：利润分配…未分配利润 贷：以前年度损益调整（主营业务成本）或库存商品
2022-12-28 15:40:30
孔祥诚：回复蒋飞老师 以前年度损益放哪个科目里
2022-12-28 16:00:04
孔祥诚：回复蒋飞老师 等到补交税款的时候直接就是借应交税费-进项税转出，贷应交税费-未交税金，借未交税金贷银行存款吗
2022-12-28 16:24:36
蒋飞老师：回复孔祥诚你好！ 对的。
2022-12-28 16:40:40
孔祥诚：回复蒋飞老师 谢谢了
2022-12-28 17:10:09
蒋飞老师：回复孔祥诚不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-28 17:20:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老大姐 发表的提问：
因汇算清缴，当年盈利但不足以弥补以前年度亏损，季度预交的企业所得税办理退税，退税已收到，执行小企业会计准则，请问收到的退税账务如何处理，请详细指导
同学您好，借银行存款贷利润分配-未分配利润
86楼
2022-12-29 13:05:11
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老大姐：回复文老师 要不要原路返回从应交税费－应交企业所得税、所得税费用和本年利润会计科目过一下了吗？
2022-12-29 13:30:51
文老师：回复老大姐进所得税是可以的，但是不用本年利润了
2022-12-29 13:41:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师我想请问一下，我现在在家新公司做会计，我这个季度做所得税季度表的时候发现上个会计第一季度的所得税季表营业成本和弥补以前年度损益填写错误，我这个季度要怎么调整？
有老师解答一下吗？
87楼
2022-12-29 13:24:46
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邹老师：回复嗳~斯斯你好，你可以在这个季度通过报表的填写，调整到与自己报表一致
2022-12-29 14:07:04
嗳~斯斯：回复邹老师 调整我这一季的所得税季报的本年累计数吗？
2022-12-29 14:21:18
邹老师：回复嗳~斯斯你好，在第二季度的数据中做调整
2022-12-29 14:39:54
嗳~斯斯：回复邹老师 我就是不知道怎么调整？是在本年累计里调整吗？
2022-12-29 14:58:10
邹老师：回复嗳~斯斯是的，在填写第二季度数据时，通过本年累计反推需要填写的金额，从而做到申报表与财务报表一致 比如你第一季度营业成本正确的是100万，结果你填写成105万，第二季度你成本正确的是150万，那你只需要填写145万就可以了
2022-12-29 15:24:11
嗳~斯斯：回复邹老师 那上一季的弥补以前年度损失填写错了，怎么第二季度改
2022-12-29 15:39:10
邹老师：回复嗳~斯斯你好，也是同样的道理
2022-12-29 15:51:07
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 发表的提问：
公司往年亏损，本年度第四季度盈利，（盈利额不足以弥补亏损）。第四季度应该怎么计算应纳税所得额？
弥补亏损后没有利润就没有所得税
88楼
2022-12-29 13:42:13
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 聪明的草莓 发表的提问：
2019新政府会计制度，打印机一台报废，原值938元，已提足折旧，现在会计分录怎么做
一、对于盘亏或者毁损、报废的首先转入“待处置资产损溢”科目，即 借：待处置资产损溢-处置资产价值 借：累计折旧 贷：固定资产 二、报经批准予以处置时， 借：非流动资产基金——固定资产（处置固定资产） 贷：待处置资产损溢-处置资产价值
89楼
2022-12-29 14:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
老师，您好！请教您一个问题 补以前年度交的税款及滞纳金，如何做会计分录？
你好 是具体什么税款 企业所得税吗
90楼
2023-01-03 12:53:50
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诺卓：回复meizi老师 不是，是城建税
2023-01-03 13:15:04
meizi老师：回复诺卓你好 那你做 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税 借 应交税费-应交城建税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-01-03 13:31:11
诺卓：回复meizi老师 不需要计提营业税金及附加，这笔分录吗？
2023-01-03 13:46:14
meizi老师：回复诺卓你好 不需要了。 我是走以前年度损益调整科目 代替了税金及附加科目了 因为你跨年了
2023-01-03 14:15:41
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