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应交税费有关会计分录总结
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 风信子 发表的提问：
请问，老师.5月份有留底进项税，月末结转分录 借应交税费-- 贷应交税费
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
136楼
2023-01-28 12:26:42
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风信子：回复郭老师 老师，那么到了6月份有应该怎么做了
2023-01-28 12:46:01
郭老师：回复风信子六月份儿，你有销项还是进项。
2023-01-28 13:04:20
风信子：回复郭老师 6月份的时候销项大于进项了
2023-01-28 13:27:05
郭老师：回复风信子借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2023-01-28 13:46:15
郭老师：回复风信子借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项， 如果需要交增值税，做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-01-28 13:59:34
风信子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 14:15:28
郭老师：回复风信子不用客气的，应该的。
2023-01-28 14:34:55
风信子：回复郭老师 老师，比如我5月份进项是10000元，销项是7000元，留底是3000元 我月末的时候需要做一个结转 借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 老师确定一下对吗？
2023-01-28 15:03:16
郭老师：回复风信子你好似的，你的销项也要结转一下的。
2023-01-28 15:25:21
风信子：回复郭老师 老师意思，再做一笔 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-转出未交增值税 对吗？相当于做两笔结转？
2023-01-28 15:47:29
郭老师：回复风信子你好似的，需要这么多的。
2023-01-28 16:01:23
风信子：回复郭老师 老师，像这种情况不需要计提附加税了吧？
2023-01-28 16:13:13
郭老师：回复风信子不交增值税，你的附加税不用计提。
2023-01-28 16:26:38
风信子：回复郭老师 嗯嗯，请问老师，我这样做出来，资产负债表上应交税费期末余额是负数是什么意思？
2023-01-28 16:51:23
郭老师：回复风信子你好，有留底就会出现负数。
2023-01-28 17:13:24
风信子：回复郭老师 好的老师
2023-01-28 17:25:37
郭老师：回复风信子不用客气的，应该的。
2023-01-28 17:49:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
你好，我想了解环境保护税会计相关分录 是不是以下：每月计算环保税时: 借:税金及附加 贷:应交税费--应交环境保护税 每个季度结束后申报缴纳时: 借:应交税费--应交环境保护税 贷:银行存款(或现金)
你好，是这样做账务处理分录的
137楼
2023-01-28 12:38:34
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四毛呀：回复邹老师 应付股利年前要提取吗
2023-01-28 13:07:47
邹老师：回复四毛呀你好，有作出决议分配，就需要提取的
2023-01-28 13:36:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
138楼
2023-01-28 12:54:25
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kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-01-28 13:36:32
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-01-28 13:56:42
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
购买税盘等的费用，原会计放在应交税费-应交增值税-减免税款科目下，造成该科目有借方余额，年底应如何将该科目结转为0余额？怎么做分录？
你好 看下结转分录吧
139楼
2023-01-28 13:06:55
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小蜜蜂：回复答疑苏老师 都不跟这个一样
2023-01-28 13:33:23
小蜜蜂：回复答疑苏老师 你看下我问题
2023-01-28 13:51:08
答疑苏老师：回复小蜜蜂你好 只要有明细科目都结转到转出未交增值税
2023-01-28 14:03:04
答疑苏老师：回复小蜜蜂这是一样的道理哦
2023-01-28 14:24:40
小蜜蜂：回复答疑苏老师 还是1月的余额，我12月调平这个帐没关系吗
2023-01-28 14:42:14
小蜜蜂：回复答疑苏老师 这个业务是借转出未交，贷减免税款吗？
2023-01-28 14:58:52
答疑苏老师：回复小蜜蜂你好 可以的 可以调平的
2023-01-28 15:16:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 可儿 发表的提问：
账上留底税额比实际多一分，现在怎么调整呢以前调整就多调了一分，会计分录 借营业外支出0.01 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税　0.01 还需要做结转分录吗？结转分录怎么做呢？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
140楼
2023-01-28 13:17:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
入库时做会计分录是借：库存商品 10000 贷：应交税费-应交增值税-进口关税6000，现在报关的费用是4000元是入在途物资还是什么科目呢？
银行存款
141楼
2023-01-29 12:29:34
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 友好的蚂蚁 发表的提问：
作业1 【计算分析题 】 某企业根据"工资结算汇总表"列示，当月应付工资总额为680 000，扣除企业已为职工代垫的医药费2 000元和受房管部门委托代扣的职工房租26 000元，实发工资总额为652 000元。上述工资总额中，根据"工资费用分配表"列示产品生产人员工资为560 000元，车间管理人员工资为50 000元，企业行政管理人员工资为60 000元。 要求 （1）编制向银行提取现金的会计分录。 （2）编制发放工资的会计分录。 （3）编制代扣款项的会计分录。 （4）编制将有关工资费用结转至生产成本的会计分录。 （5）编制将有关工资费用结转至制造费用的会计分录。
借 库存现金 68万 贷 银行存款 68万 借 应付职工薪酬 680000 贷 库存现金 652000 其他应收款 28000 借 生产成本 560000 制造费用 50000 管理费用 60000 贷 应付职工薪酬
142楼
2023-01-29 12:48:16
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孙老师
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
老师好，这是我们的应交税费科目，年底怎么结转呢？老师能根据图片写一下会计分录吗？
你好同学，分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 -预交增值税 转出未交增值税(差额22321.72) 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
143楼
2023-01-29 13:15:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 学堂用户9xx2gz 发表的提问：
你好。 应交税费是负数。 现在税务电子退库。 应交税费已清零。 怎么做会计分录
具体的退的哪一个税款的。
144楼
2023-01-30 12:44:17
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 吗
恩，可以结转一下的
145楼
2023-01-30 13:08:06
全部回复
豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转
2023-01-30 13:35:33
赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。
2023-01-30 13:51:48
豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-30 14:10:41
赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。
2023-01-30 14:32:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
应交税费借方有余额，是怎么做分录结转
这个如果有留抵或者预缴有税款， 不用结转的
146楼
2023-01-30 13:14:58
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 檸梔^O^ 发表的提问：
谢谢老师，那这个会计分录是这样的吗 借：银存/现金 贷：其他应付款——客户 应交税费——相关税费
？？？什么呢
147楼
2023-01-31 12:10:49
全部回复
檸梔^O^：回复李老师 我是说房款计入其他应付款科目，计提税金的分录是这样做吗
2023-01-31 12:22:24
李老师：回复檸梔^O^您好可以具体点吗 什么房款
2023-01-31 12:47:25
檸梔^O^：回复李老师 因为我们现在手续还不全，没有发票，只能开收据，收的房款暂时不能计入预收账款，等能开发票啦再转收入，计入预收
2023-01-31 13:03:35
李老师：回复檸梔^O^那你就作为其他应收款 借银行 贷其他应收款
2023-01-31 13:16:15
檸梔^O^：回复李老师 老师，是其他应付款还是应收款呀，应该是一项负债吧，税费不用计提吗
2023-01-31 13:31:49
李老师：回复檸梔^O^不用计提税费 是其他应收 贷方等于其他应付 你到时候开票了 借其他应收 贷主营业务收入1应交税费应缴增值税 这样对冲了
2023-01-31 13:51:34
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
进口的红酒进关交的关税，增值税，消费税怎么做计入成本的会计分录
你们是否一般纳税人，一般纳税人的话增值税可以抵扣。消费税和关税记入成本。 借库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项贷银行存款
148楼
2023-01-31 12:39:44
全部回复
陈陈：回复方老师 小规模
2023-01-31 13:11:42
方老师：回复陈陈小规模的话全部计入成本，借库存商品贷银行存款
2023-01-31 13:34:10
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 陳QiuYu 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录（答案金额单位用万元表示）
（1）①借：交易性金融资产—成本 120 　　 贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 　　贷：交易性金融资产—公允价值变动 20 借：其他权益工具投资—成本 800 　　贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资—公允价值变动 200 　　　　贷：其他综合收益 200 ②借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 （2）应交所得税=(1000%2B20%2B60%2B100%2B100%2B1000-160%2B200)*25%=580万元；递延所得税资产=20*25%%2B60*25%%2B100*25%=45万元；递延所得税负债=200*25%-100*25%=25万元；所得税费用=580-45-100*25%=510万元。 借：所得税费用 510 递延所得税资产 45 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交企业所得税 580 递延所得税负债 25
149楼
2023-01-31 12:49:35
全部回复
陳QiuYu：回复刘之寒老师 为什么不考虑期初的递延所得税资产和负债呢
2023-01-31 13:37:56
刘之寒老师：回复陳QiuYu因为这些暂时性差异都是当年发生的，也就是发生额，所以不需要考虑期初余额。比如（1）3月10日购入；（2）以前没有计提减值准备；（3）2016年计提了预计负债；本期转回了100万元。
2023-01-31 13:52:58
陳QiuYu：回复刘之寒老师 那如何区分发生额还是期末余额呢，分不清楚，觉得题目里的应该都是期末余额
2023-01-31 14:04:22
刘之寒老师：回复陳QiuYu做题时需要仔细阅读题目。比如（2）题目说了“以前没有计提减值准备”，那和以前就无关，如果没有这句话，那就是余额。
2023-01-31 14:30:59
陳QiuYu：回复刘之寒老师 想问下可以这样分开写分录吗？ 借：所得税费用510 递延所得税资产45 递延所得税负债25 贷：应交税费—应交所得税580 借：其他综合收益50 贷：递延所得税负债50 是分开写还是合起来写比较好呢
2023-01-31 14:57:38
刘之寒老师：回复陳QiuYu分开和合并都可以，自己觉得怎样理解方便就怎么写，都是对的。
2023-01-31 15:16:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，小规模纳税人开票会计分录借：银行存款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税 交纳税款的时借：应交税费-应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
你好           你开票出去  可以直接贷方有主营业务收入核算的。   
150楼
2023-01-31 13:11:59
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?徐微微：回复meizi老师 收到！老师 税费这样做 行不行
2023-01-31 13:27:37
meizi老师：回复?徐微微你好   税费这样做是税金及附加单独去计提附加税哦。 这样 做不对的 
2023-01-31 13:41:40
?徐微微：回复meizi老师 是不是这样做的 老师
2023-01-31 13:56:49
meizi老师：回复?徐微微你好我给你做一下分录把 。你印花税现在新准则说了是不需要计提了。借：银行存款 贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税   计提附加税：借税金及附加 贷应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加     借税金及附加-印花税贷银行存款         缴纳 ：借应交税费 -应交城建税-  应交教育费附加  -应交地方教育费附加贷银行存款      
2023-01-31 14:16:20
?徐微微：回复meizi老师 收到 谢谢老师
2023-01-31 14:39:17
?徐微微：回复meizi老师 开票时就需要计提 是不是老师
2023-01-31 15:06:23
meizi老师：回复?徐微微你好 是的。你有收入了 就要计提增值税   对应附加税也做计提哈 。   没事的 帮到你就好 满意请给予评价  
2023-01-31 15:18:39
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