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应交税费有关会计分录总结
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
有应交税费―应交增值税――减免税（是设三级么） 应交税费―应交增值税――进项转出 月末结转增值税分录？
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
166楼
2023-02-06 12:41:24
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一朵小红花：回复紫藤老师 应交税费―应交增值税――减免税（是设三级么）
2023-02-06 13:10:47
一朵小红花：回复紫藤老师 税控盘减免
2023-02-06 13:23:26
紫藤老师：回复一朵小红花应交税费―应交增值税――减免税（是设三级
2023-02-06 13:53:24
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
一般人结转简易计税分录怎么做？是借；应交税费-应交增值税 贷:应交税费-转出未交增值税吗？
你好，一般人结转简易计税分录不需要结转的。
167楼
2023-02-06 13:02:59
全部回复
玉白菜：回复陈静老师 老师，那是直接交税是吗？借:应交税税-简易计税      贷:银行存款   吗？
2023-02-06 13:24:28
陈静老师：回复玉白菜你好,是的,你的理解正确.
2023-02-06 13:48:26
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 有多好 发表的提问：
请问一下，海关关税的会计分录怎么做
计到商品成本的，借库存商品，贷银行存款
168楼
2023-02-07 12:23:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 隐形的柚子 发表的提问：
补交进口关税会计分录
你好，补交进口关税 借：库存商品或原材料  ，  贷：银行存款  
169楼
2023-02-07 12:30:53
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
本月按照进度计提收入，有应交税费―应交增值税―销项税额 结转本月未交增值税的分录怎么做了
借，应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税
170楼
2023-02-07 12:40:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一笔分录借贷方都有应交税费 怎么填总账
都要在总账上登记，而不能按净额登记
171楼
2023-02-07 12:48:55
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小劉 发表的提问：
小规模卖出去的货 最后结账 会计分录 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入-收入优惠 这样对吗
你好。是对的。你的处理是正确的
172楼
2023-02-07 12:59:59
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小劉：回复言岩老师 好 谢谢老师
2023-02-07 13:31:03
言岩老师：回复小劉你好。不客气的，祝你工作愉快
2023-02-07 13:44:20
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 不加糖 发表的提问：
公司是当月缴纳当月税费，分录为： 借：应交税费 贷：银行存款 这样处理月末应交税费就会有借方余额，如何结转？
同学你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/** 借：应交税费-增值税 贷：应交税费-城建税/** 贷：银行存款
173楼
2023-02-08 11:51:05
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不加糖：回复彩丽老师 你好老师，我还是不太明白为什么有应收账款、主营业务收入两个科目。因为在扣费时分录已经做了 借：应交税费-城建税等 贷：银行存款。那在月末的时候我再加个分录： 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等，进行结转，这样做是否正确？
2023-02-08 12:10:56
彩丽老师：回复不加糖确认收入就是有应收账款/银行存款、主营业务收入，借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税。
2023-02-08 12:33:36
彩丽老师：回复不加糖“因为在扣费时分录已经做了 借：应交税费-城建税等 贷：银行存款。那在月末的时候我再加个分录： 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等，进行结转，这样做是否正确？” 你的分录是对的
2023-02-08 12:44:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
原本应交纳印花税14，结果有减免一半，银行扣除7元，那会计分录应该怎么做
借，税金及附加14 贷，银行存款7 营业外收入7
174楼
2023-02-08 12:09:08
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沁沁：回复陈诗晗老师 那可以直接这样做吗？ 借：税金及附加7 贷：银行存款7 这两种做法的区别和对以后的有什么影响？
2023-02-08 12:28:28
沁沁：回复陈诗晗老师 是不是需要分开写，如下： 借：税金及附加14 贷：应交税费-应交印花税14 借：应交税费-应交印花税14 贷：银行存款7 营业外收入7
2023-02-08 12:40:05
陈诗晗老师：回复沁沁印花税直接是按你的第一个分录，缴纳的时候就是税金及附加。
2023-02-08 13:04:56
沁沁：回复陈诗晗老师 您的意思是申报时间和扣款时间如果是当天，且只缴纳了减半后的金额。那么只要这样做： 借：税金及附加7 贷：银行存款7 不需要其他
2023-02-08 13:31:49
陈诗晗老师：回复沁沁借，税金及附加14 贷，银行存款7 营业外收入7 2020-03-18 23:46
2023-02-08 13:54:42
陈诗晗老师：回复沁沁这个分录处理，同学
2023-02-08 14:13:16
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
即征即退计提返还增值税的分录，老师们叫我借：其他应收款-增值税退税，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），看了下科目汇总表，那这个分录里面的应交税费-应交增值税（销项税额）不就冲不回来了吗？那不是会一直挂帐，因为收到款项后做的分录应该是借：银行存款，贷：其他应收款。并没有应交税费的会冲呀~
你好，即征即退的会计分录按照政府补助准则的会计处理 借：其他应收款/银行存款 贷：营业外收入
175楼
2023-02-08 12:35:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
这个月有交上个月未交税费1000元，也有同时交当月税费2000元，这个怎么做会计分录？如果出了以上3000元外，还多久了500元，有该怎么做会计分录？麻烦具体到应交税费的3及科目
借；应交税费——未交增值税 1000 （已交税金）2000 贷；银行存款 多出的 500是什么税款？
176楼
2023-02-08 12:56:59
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张张张朵：回复邹老师 还多交了500元
2023-02-08 13:28:33
邹老师：回复张张张朵借；应交税费——未交增值税 1000 （已交税金）2000 贷；银行存款 多出的 500是什么税款？
2023-02-08 13:46:33
张张张朵：回复邹老师 不小心多交，以后抵扣。
2023-02-08 14:04:32
张张张朵：回复邹老师 如果没有多交，刚好本月交完本月的税了，是不是就不用在月底 做：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 应交税费-应交增值税（进项税额） 然后月底时：应交税费-应交增值税（销项税额）和应交税费-应交增值税（进项税额）都有余额是吧？
2023-02-08 14:16:07
张张张朵：回复邹老师 多交的增值税。
2023-02-08 14:35:03
邹老师：回复张张张朵期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 正常是这样结转，然后缴纳的
2023-02-08 14:47:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么处理废品收到的现金写会计分录的话要写应交税费的?
处理废品也需要缴纳增值税，需要通过应交税费来核算
177楼
2023-02-09 11:55:18
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，应交税费的会计分录怎么弄的 我每个月交的税， 然后在利润表都没体现，月底没结转的。 我的分录是 借应交税金-各种税种 贷银行存款
除增值税之外，要先计提税费的
178楼
2023-02-09 12:18:40
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陆：回复辜老师 有没有具体的这个有关税费的的分录 增值税是不提现在利润表的吧？
2023-02-09 12:36:46
辜老师：回复陆计提税金，借：税金及附加，贷：应交税费 增值税是不体现在利润表的
2023-02-09 12:58:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阳光 发表的提问：
个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这个是正常的吗？需要调账吗？还有 1.在计提利润分配的时候，会计分录： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应付利润， 支付时： 借：应付利润， 贷：银行存款， 这个会计分录有问题吗？ 2.在计提个人经营所得税，会计分录： 借：应付利润 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款 这个会计分录有问题吗？
你好， 1.在计提利润分配的时候，会计分录： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应付利润， 支付时： 借：应付利润， 贷：银行存款， …对的
179楼
2023-02-09 12:45:20
全部回复
蒋飞老师：回复阳光2.在计提个人经营所得税，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 然后再结转分录： 借：利润分配…未分配利润 贷：所得税费用
2023-02-09 13:11:21
阳光：回复蒋飞老师 老师，这笔会计分录是不是存在问题啊？ 在计提个人经营所得税，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 这个贷方应该是“其他应付款-法人”吧，因为这个是从法人名下的个人银行卡上扣除的，公司的银行账户上没有显示这笔款项的扣除啊
2023-02-09 13:25:46
阳光：回复蒋飞老师 个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这样的财务报表是正常的吗？需要调账吗
2023-02-09 13:37:44
蒋飞老师：回复阳光支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 这个贷方应该是“其他应付款-法人”吧，因为这个是从法人名下的个人银行卡上扣除的，公司的银行账户上没有显示这笔款项的扣除啊 …那就是：贷方就是“其他应付款-法人”
2023-02-09 13:55:41
蒋飞老师：回复阳光个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这样的财务报表是正常的吗？需要调账吗 …不用调账的
2023-02-09 14:08:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ㏕｀棒棒冰 发表的提问：
交的个人所得税我应该怎么做会计分录呢？ 项目上交的工会经费应该怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 借；应付职工薪酬——工会经费 贷；银行存款
180楼
2023-02-09 12:56:59
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