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应交税费有关会计分录总结
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 贝店邀请码:757626，快来加入我们 发表的提问：
工会经费是个什么东西，公司没有工会还要交工会经费么？地税让按照工资总额的千分之8交，合理么？工会经费需要计提么？计提分录是什么？缴纳工会经费时的分录怎么做
1、是单位缴纳给当地工会组织的费用。 2、没有工会也要交工会经费。 3、合理。 4、需要计提。 5、借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 6、借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
181楼
2023-02-10 12:19:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 背后的嚓茶 发表的提问：
借:应交税费－增值税 －城建税 －所得税 －教育及附加 贷:银行存款 在上面这个会计分录她的科目汇总表是应交税费还是应交税费和税金及附加
你好，在科目汇总表是在应交税费
182楼
2023-02-10 12:28:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 芬奶奶 发表的提问：
老师，年末账上应交税费（进项）余额借方23万，（销项）的借方余额是0.3万，年未结转的会计分录怎么出？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税23-0.3 应交税费-应交增值税-销项0.3 贷应交税费-应交增值税-进项23
183楼
2023-02-10 12:37:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 欣慰的服饰 发表的提问：
请问 老师 在施工地预交税款怎样做会计分录？ (应交税费的明细科目)
借；应交税费——增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税 个人所得税 管理费用——印花税 贷；银行存款
184楼
2023-02-10 12:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 努力吧皮卡丘 发表的提问：
我想问一下红字冲回应交税费怎么编制凭证，会计分录是否改变，哪些部分用红色？
您好 请问是购买方还是销售方
185楼
2023-02-12 13:43:42
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努力吧皮卡丘：回复bamboo老师 销售方
2023-02-12 14:05:08
bamboo老师：回复努力吧皮卡丘借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字 数字用红字写就好了
2023-02-12 14:23:10
努力吧皮卡丘：回复bamboo老师 写在凭证上也只需要数字红色吗？
2023-02-12 14:40:40
bamboo老师：回复努力吧皮卡丘写在凭证上也只需要数字红色
2023-02-12 15:10:19
努力吧皮卡丘：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-12 15:22:50
bamboo老师：回复努力吧皮卡丘不客气哈欢迎有疑问继续提问
2023-02-12 15:39:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
即征即退计提返还增值税的分录，老师们叫我借：其他应收款-增值税退税，贷：应交税费-应交增值税（销项税额），看了下科目汇总表，那这个分录里面的应交税费-应交增值税（销项税额）不就冲不回来了吗？那不是会一直挂帐，因为收到款项后做的分录应该是借：银行存款，贷：其他应收款。并没有应交税费的会冲呀~
应该做：借：其他应收款，贷：营业外收入
186楼
2023-02-12 14:01:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 楚文 发表的提问：
上月会计分录，借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费—待结转销项税额 本月申报为不开票收入，分录如何处理？
借：应交税费—待结转销项税额 贷：应交税费—销项税额
187楼
2023-02-12 14:21:06
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楚文：回复辜老师 上月挂帐的时候是没有申报增值税的，本月才申报增值税，不需要把上月整笔分录红冲再重新挂吗？
2023-02-12 14:53:16
辜老师：回复楚文你红冲在重新挂，结果和上面的分录是一样的，收入会对抵的
2023-02-12 15:08:19
楚文：回复辜老师 如果以后月份又确认要开票，分录怎么处理？
2023-02-12 15:27:22
辜老师：回复楚文开票了，不用账务处理的
2023-02-12 15:40:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 提问者1号 发表的提问：
一般纳税人，销售货物怎么做会计分录，收到进项，怎么做会计分录， 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
你好 一般纳税人，销售货物分录是，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 收到进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
188楼
2023-02-12 14:36:00
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提问者1号：回复邹老师 之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗
2023-02-12 15:02:37
邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候 发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的
2023-02-12 15:18:21
提问者1号：回复邹老师 没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，
2023-02-12 15:35:28
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算
2023-02-12 15:50:06
提问者1号：回复邹老师 我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过 待认证进项税。这样做有没有问题
2023-02-12 16:09:21
邹老师：回复提问者1号你好 发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到 进项税额核算 发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过 待认证进项税额核算
2023-02-12 16:37:32
提问者1号：回复邹老师 那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目
2023-02-12 17:00:12
邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录 借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额
2023-02-12 17:26:58
提问者1号：回复邹老师 您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？
2023-02-12 17:54:48
邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是 借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 就不需要通过待认证进项税额核算了
2023-02-12 18:19:59
提问者1号：回复邹老师 好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理
2023-02-12 18:33:35
邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？
2023-02-12 18:54:30
提问者1号：回复邹老师 对，外地出差，住宿专票
2023-02-12 19:11:51
邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用
2023-02-12 19:28:18
提问者1号：回复邹老师 分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？
2023-02-12 19:43:59
邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少
2023-02-12 20:11:11
提问者1号：回复邹老师 那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了
2023-02-12 20:37:19
邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？
2023-02-12 20:54:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
月结转税金的时候分开结转进项与销项和直接做分录：借：应交税费--转出未交增值税贷：应交税费--未交增值税有什么区别吗
你好！ 结果都是一样的，都可以的
189楼
2023-02-13 12:07:55
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FINE &赵娜：回复蒋飞老师 老师我今天看到说企业会计准则和小企业会计准则中都没有未见增值税账户
2023-02-13 12:36:54
蒋飞老师：回复FINE &赵娜你可以看一下（2016）22号文件（百度一下）
2023-02-13 13:06:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨天 发表的提问：
内账，核算税，月末应交税费结转怎么做分录
你好，应交税费有余额是可以的，不用结转的。
190楼
2023-02-13 12:35:53
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雨天：回复立红老师 后面缴税，分录怎么做
2023-02-13 13:04:06
立红老师：回复雨天你好，借:应交税费 贷:银行存款
2023-02-13 13:28:56
雨天：回复立红老师 好的，谢谢
2023-02-13 13:52:59
立红老师：回复雨天不客气的，满意请给5星好评，非常感谢！祝工作愉快！
2023-02-13 14:07:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小七 发表的提问：
老师，外地预缴的增值税，附加税还有企业所得税以及印花税，会计分录是借：应交税费-增，城，企 贷：银行 那月底应交税费不是有余额吗 需要做结转吗
你好，如果产生了纳税义务，就需要做计提相关税款的分录
191楼
2023-02-13 12:47:59
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小七：回复邹老师 先做计提再预缴是吗 那预缴后结转处理不对吗？
2023-02-13 13:11:56
小七：回复邹老师 关于计提印花税和企业所得税，计提-借：税金及附加 贷：应交税费-企业所得税，印花税 预缴-借：应交税费-企业所得税，印花税 贷：银行存款 这样处理得当吗
2023-02-13 13:34:06
邹老师：回复小七你好，先做预交税款分录，今后产生了纳税义务再做计提分录
2023-02-13 13:46:57
小七：回复邹老师 那我预缴分录跟计提的分录正确吗
2023-02-13 14:11:44
邹老师：回复小七你好，不对，特别是针对企业所得税，印花税的 缴纳分录是 借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税，税金及附加——印花税，贷；银行存款 计提附加税，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税 计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 印花税不需要计提
2023-02-13 14:31:35
小七：回复邹老师 老师，月底除了预缴增值税可以从未交的增值税中抵减，预缴的印花税，企业所得税以及附加税都属于费用，到月底结转时不能相应的抵减对吗
2023-02-13 14:51:15
邹老师：回复小七你好，你所指的抵减是抵扣本来应交的税款吗？
2023-02-13 15:02:26
小七：回复邹老师 是的 ，应交的税费
2023-02-13 15:31:36
邹老师：回复小七你好，预交的税款可以抵扣应交是税款
2023-02-13 15:44:48
小七：回复邹老师 预缴的增值税税款可以抵扣应交的增值税税款？
2023-02-13 16:01:56
邹老师：回复小七你好，是的，是这样的
2023-02-13 16:29:55
小七：回复邹老师 那预缴的附加税跟企业税以及印花税就不行吧？
2023-02-13 16:46:39
邹老师：回复小七你好，预缴的附加税，企业税以及印花税都是可以抵扣应纳税的
2023-02-13 16:59:29
小七：回复邹老师 计提的时候不是已经计入税金及附加以及所得税费用了吗
2023-02-13 17:16:35
邹老师：回复小七你好，附加税计提计入税金及附加科目核算，所得税计提计入所得税费用科目核算
2023-02-13 17:40:54
小七：回复邹老师 我知道呀，我想表达的就是既然已经计提到税金及附加，所得税费用，怎么去抵扣应交税费-附加税和应交税费-所得税
2023-02-13 18:03:45
邹老师：回复小七你好，缴纳的时候计入应交税费——附加税，企业所得税借方，那计提计入贷方应交税费——附加税，企业所得税，这样一借一贷就自然抵扣了的
2023-02-13 18:21:46
小七：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 18:43:19
小七：回复邹老师 个人所得税预缴分录 预缴：借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 这个分录是否正确 然后计提分录怎么做
2023-02-13 19:00:59
邹老师：回复小七你好，预交的分录是正确的 计提分录是，借；应付职工薪酬，贷；应交税费-个人所得税
2023-02-13 19:13:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 华女 发表的提问：
小规模纳税人，销售开票10000元(含税)，款末收 求助税收部分的会计分录。 发生销售时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税。请问月未需要结转吗？会计分录如何做？
你问结转指的是哪块，借主营业务收入 贷本年利润，
192楼
2023-02-14 12:48:56
全部回复
华女：回复maize老师 税金部分
2023-02-14 13:15:56
华女：回复maize老师 因为税金是季报，所以7月份的税金月未如何处理
2023-02-14 13:27:37
maize老师：回复华女你这个季度需要交税么，不交税做借应交税费 贷营业外收入
2023-02-14 13:55:18
华女：回复maize老师 另外:我也有到税局代开发票，即月扣税的，请问遇到这情况，又如何处理？税金部分会计分录
2023-02-14 14:12:07
maize老师：回复华女交税做借应交税费 贷银行
2023-02-14 14:28:32
华女：回复maize老师 需要做计提吗。需要通应该增值税一转出未交增值税吗
2023-02-14 14:47:50
maize老师：回复华女不需要小规模只有二级科目啊，应交税费应交增值税
2023-02-14 15:11:22
华女：回复maize老师 有完整的会计分录
2023-02-14 15:27:19
maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，不需要交税做借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-02-14 15:56:09
华女：回复maize老师 不交税的具月未结转到营业外收入中，还需等季未三个月一次结转
2023-02-14 16:09:41
maize老师：回复华女还需等季未三个月一次结转
2023-02-14 16:35:24
华女：回复maize老师 未交税部分，季未结是吗？
2023-02-14 16:54:32
maize老师：回复华女是的，季度的时候结转
2023-02-14 17:12:06
华女：回复maize老师 请问税局代开的发票，又如何处理
2023-02-14 17:32:07
maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，
2023-02-14 17:43:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
193楼
2023-02-14 12:57:31
全部回复
小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2023-02-14 13:23:22
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2023-02-14 13:43:01
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋挞 发表的提问：
按本年实现利润200万元的25%计算结转应交所得税，并将所得税费用结转到。本年利润账户。会计分录
你好，借所得税费用50 贷应交税费所得税50 借利润分配-未分配利润50 贷所得税费用50
194楼
2023-02-14 13:23:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 糟糕的西装 发表的提问：
有关分公司总公司，母公司子公司利润分配核算是否交税上有疑问，分总公司独立核算，非独立核算，母子公司核算，年末分配利润，分别的会计分录，以及是否交税
你好。同学。 母子公司，作为单独的公司处理，各管各的。 总分公司，独立核算，除所得税的其他税是单独核算，各管各的。所得税是总公司统一汇算分配。
195楼
2023-02-15 11:15:55
全部回复
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