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应交税费有关会计分录总结
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 放飞心情 发表的提问：
非营利性医院有关会计分录—出院结算是流浪人员欠费如何做分录？后期有关部门补助来部分欠款如果做分录？谢谢老师！
借银行 贷非限定性收入 这样做就行
211楼
2023-02-20 12:35:59
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放飞心情：回复朴老师 欠费时怎么做呢，老师？
2023-02-20 12:54:37
朴老师：回复放飞心情那就挂应收就可以了
2023-02-20 13:19:52
放飞心情：回复朴老师 挂应收，就直挂下去了？
2023-02-20 13:31:34
放飞心情：回复朴老师 可以当时欠费记入费用吗？
2023-02-20 13:48:53
朴老师：回复放飞心情同学你好 嗯 借应收 贷非限定性收入
2023-02-20 14:11:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
有关增值税进项税额的，我们是9月份成立的企业，到目前只有进项，没有销项，现在会计科目：应交税费-应交增值税（进项税额）都在借方。请问老师要做结转吗，结转到哪个会计科目。
你好，不需要结转的
212楼
2023-02-21 11:16:06
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，我收到一张增值税专用发票，我写分录的时候直接写借应交税费-应交增值税-进项税额，这个和这张发票是否认证有关系吗，认证前后的会计分录有区别吗
你好，与认证有关系如果不认证月底要做进项税转出。
213楼
2023-02-21 11:39:33
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啦啦啦123478：回复晓海老师 可以说一下具体分录吗，拿到发票，没认证，月底分录，认证了还要做分录吗
2023-02-21 12:04:28
晓海老师：回复啦啦啦123478关于进项税额转出的会计分录: 借：应交税金－进项税额 贷：应交税金－进项税额转出 结转时 借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－未交增值税
2023-02-21 12:22:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
收到高新研发相关的检测费，增值税专用发票上不含税1132.08元，进项税额67.92，会计分录：借：研发支出 1132.08，应交税费—应交增值税—进项税额 67.92，贷：银行存款，结转研发费：借：管理费用-研发费 1132.08，贷：研发支出1132.08. 分录正确吗，进项税额可以抵扣的吗
你好 可以的 一般纳税人取得的进项专票的检测费可以抵扣
214楼
2023-02-21 12:04:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
小企业会计准则，8月份收到了企业所得税汇算清缴退税做了分录借：银行存款 11182.04 贷：应交税费-应交所得税 11182.04 借：应交税费-应交企业所得税 11182.04 贷：利润分配-未分配利润11182.04后，结账时系统提示说报表勾稽关系异常，请问如何处理
不需要贷利润分配-未分配利润，直接冲减所得税费用
215楼
2023-02-21 12:32:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 素 发表的提问：
老师，帮我分析下这个会计分录，我不明白这个会计分录的编制？（借：管理费用-电费 应交税费-应交增值税（进） 贷：预付账款）
你好！先交电费后取得发票
216楼
2023-02-22 11:56:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
217楼
2023-02-22 12:11:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 偶遇 发表的提问：
结转应交所得税的会计分录怎么写，能具体的解释吗
您好，计提所得税时，借：所得税费用，贷；应交税费-应交企业所得税，缴纳时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。结转时，借：本年利润，贷：所得税费用。
218楼
2023-02-22 12:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 娇 发表的提问：
怎么做会计分录，我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额
我开出的发票做的会计分录是，借应收账款，贷营业收入，应交税费/应交增值税/销项税额 可以
219楼
2023-02-23 11:31:03
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 星空 发表的提问：
平时做会计分录是 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳款项 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 转出未交增值税这个科目需要结平吗 还是一直在借方有余额
一般是结平的，属于过渡科目
220楼
2023-02-23 11:54:22
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星空：回复赵海龙老师 如何结平
2023-02-23 12:14:21
星空：回复赵海龙老师 会计科目中  转出未交增值税一直有余额  怎么处理
2023-02-23 12:25:50
赵海龙老师：回复星空都结转到应交税费未交增值税了
2023-02-23 12:37:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ living 发表的提问：
缴纳当月增值税的会计分录借：应交税费－应交税费－销项税 贷：银行存款，这分录正确吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
221楼
2023-02-23 12:21:02
全部回复
living：回复邹老师 是小规模
2023-02-23 12:50:54
邹老师：回复living你好，那就是错误的 缴纳应当是 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-02-23 13:05:17
living：回复邹老师 老师，不好意思我看错了，18年的时候已经转为一般纳税人了
2023-02-23 13:33:54
living：回复邹老师 代理记账当月没有计提直接就做借：应交税费－应交增值税－销项税 贷：银行
2023-02-23 14:00:59
邹老师：回复living你好，一般纳税人缴纳就需要做这个调整分录 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费－应交税费－销项税
2023-02-23 14:12:18
living：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 14:38:24
living：回复邹老师 计提那部分省掉也是可以的对吧
2023-02-23 14:58:23
邹老师：回复living你好，在缴纳分录之前需要做一笔结转未交增值税分录的
2023-02-23 15:28:02
living：回复邹老师 这是发生在18年3月份的经济业务，代理记账会计也没有做借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税这部分结转的分录，怎么办？现在还能调吗？
2023-02-23 15:57:23
邹老师：回复living你好，补做这个分录就是了
2023-02-23 16:16:52
living：回复邹老师 已经跨年度了，还可以补做18年的啊？
2023-02-23 16:38:20
邹老师：回复living你好，之前没有结转，那只能是现在补结转的
2023-02-23 16:49:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模收到工程款的会计分录 是不是这样做 借：银行存款200000 贷;工程结算194174.76 应交税费-应交增值税 5825.24
你好，对的，分录正确
222楼
2023-02-23 12:29:59
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阿花：回复吴月柳 为什么带我的师父要我做成：借：银行存款200000 贷;工程结算200000 说结转收入的时候在结转增值税
2023-02-23 13:03:52
吴月柳：回复阿花建筑行业结算就需要确认增值税，你师父是不是营改增前的做法？
2023-02-23 13:18:02
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
223楼
2023-02-24 12:06:17
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 倚东风 发表的提问：
结转出口货物的成本和进项税额时，会计分录2个：借：主营业务成本 260,000 贷：库存商品 250,000 应交税费-应交增值税-进项税额转出 10,000借：其他应收款-出口退税 32,5000 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 32,5000总觉得这样少了一个分录吧，就是购货的进项税额42,500不是分成两部分了吗，是不是还需要添加一个分录： 借：应交税费-应交增值税-出口退税 32,5000 应交税费-应交增值税-进项
是否还需要添加一个分录： 借：应交税费-应交增值税-出口退税 32,5000 应交税费-应交增值税-进项税额转出 10,000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 需要添加吗？为什么？
224楼
2023-02-24 12:16:10
全部回复
李爱文老师：回复倚东风进项税与销项税进行抵减，就是交税就转入未交增值税，退税是由于进项税有留抵才会退税
2023-02-24 12:33:46
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 千叶凉萍 发表的提问：
老师好，我入职从11月开始建账，之前兼职会计给我1-10月的总账和明细账，应交税金-应交所得税没有计提，仅仅有支付的会计分录，导致10月末借方余额（1530.48见下图），我年末12月份补记了一笔计提分录（借：所得税费用 ，贷：应交税费-应交企业所得税），把应交税费-应交企业所得税科目做平了。年度利润表项目出现了所得税费用
同学好，你在12月份补计提了一笔借记所得税费用，年度利润表项目肯定会出现所得税费用，
225楼
2023-02-24 12:32:59
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千叶凉萍：回复英老师 老师你好，我填写年度所得税汇算清缴，所得税费用不知道对应填写到那个行次？
2023-02-24 12:46:03
千叶凉萍：回复英老师 请看一下所得税年报的主表A100000,我不会填列啊，我不知道财务报表31行次（所得税费用）数据对应到电子税务局企业年报主表（A100000）利润总额那个栏次，好像没有啊
2023-02-24 13:07:53
英老师：回复千叶凉萍所得税申报表，不需要填写，
2023-02-24 13:25:46
千叶凉萍：回复英老师 我以前没填过年报，没搞懂所得税费用在计算利润总额和应纳税所得额时不能税前扣除吗？感觉如果不填就和我财务报表的净利润不一致呢？
2023-02-24 13:45:13
英老师：回复千叶凉萍所得税纳税申报表是利润总额，没有净利润填写，
2023-02-24 14:14:33
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