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应交税费有关会计分录总结
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 小米花 发表的提问：
[Image:{51CC7411-222B-AB0A-F9EB-23E0B19555BD}.jpg]的会计分录为[Image:{ED8D47B5-23A3-E42C-4BCD-E27F89C21E03}.png]为什么应交税费是简易计税，是不是增值税普通在销售货物时都是简易计税啊？
你好，简易征收的就要记简易征收二级科目'
226楼
2023-02-27 11:37:13
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小米花：回复郭老师 那如果就小企业只能开具普通发票，税率3%，销售货物时的会计分录怎么做啊
2023-02-27 12:02:45
郭老师：回复小米花小规模确认收入借银存贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-27 12:19:47
小米花：回复郭老师 好，谢谢老师
2023-02-27 12:47:28
郭老师：回复小米花你好，不用客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-02-27 13:00:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
，关税的会计分录怎么做？
227楼
2023-02-27 11:59:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 睡到12点 发表的提问：
做内帐 收到出口退税款的会计分录 内帐没有应交税费
借；银行存款 贷；营业外收入
228楼
2023-02-27 12:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
小规模企业季度销售不超过90000元的，确认销售收入时会计分录是借:银行存款（应收账款）贷:主营业务收入 贷:应交税费；季末未超过90000元时，再把应交税费结转，借:应交税费 贷:营业外收入；会计分录这样做对吗？
你好，是的
229楼
2023-02-28 11:22:10
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小桥流水：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-02-28 11:51:14
邹老师：回复小桥流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-02-28 12:14:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ hai妞  发表的提问：
所得税费计提时，结转时和交纳是的会计分录怎么做啊！
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
230楼
2023-02-28 11:34:09
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潘 发表的提问：
与增值税相关的会计分录有哪些？尤其未交增值税，未交增值税转出的分录是啥？
应交增值税的完整会计分录有： 　1、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额； 　　2、月底，销项税额大于进项税额： 　　（1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
231楼
2023-02-28 11:42:05
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潘：回复QQ老师 交多少转多少吗？
2023-02-28 12:10:38
QQ老师：回复潘是的，，，，。。。。。
2023-02-28 12:29:59
潘：回复QQ老师 缴纳时不是借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
2023-02-28 12:47:14
QQ老师：回复潘借：应交税金-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 已交税金一般是去税务局发票才会用到
2023-02-28 13:01:25
潘：回复QQ老师 麻烦老师看一下，以下两种方法常用哪种？一种：月末计提，借：转出未交增值税，贷：未交增值税，年末一次性结平进项销项和转出未交增值税。借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税。第二种方法：先结转：借 销项税 贷 进项税 转出未交增值税，然后计提：借 转出未交增值税，贷 未交增值税。咱现在这个处理方式是后面这种是吧？那进销那笔什么时候转呢？
2023-02-28 13:21:12
QQ老师：回复潘你好，一般是第一种方法，年末结平
2023-02-28 13:36:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
老师，我上年度应交税费有一万多免税苗木税费没做进去，这个季度怎么冲销结转？分录怎么做？
同学你好 结转成本吗
232楼
2023-02-28 11:56:21
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岁月静好：回复朴老师 不是，我这月做账时发现银行扣缴税费单子里的应交税费和上年度末报表里应交税费不一样，我查了凭证发现，但是有收到的免税的苗木发票，我抵扣了，但是税费没做进去，现在我想冲转，不知道怎么做分录
2023-02-28 12:12:09
岁月静好：回复朴老师 老师，我描述的可能有问题。是这样的   12月有免税苗木发票，我抵扣了，但是没有做账，这季度怎么处理？
2023-02-28 12:36:22
朴老师：回复岁月静好同学你好 你做账就可以了
2023-02-28 12:54:53
岁月静好：回复朴老师 跨年了，这季度直接做账？分录怎么写？
2023-02-28 13:18:16
朴老师：回复岁月静好同学你好 你是什么会计准则
2023-02-28 13:29:30
岁月静好：回复朴老师 小企业会计准则
2023-02-28 13:45:42
朴老师：回复岁月静好借利润分配未分配利润 借进项 贷预付账款
2023-02-28 14:11:59
岁月静好：回复朴老师 这不是补贴收入吗？为什么是预付账款？
2023-02-28 14:28:40
朴老师：回复岁月静好 12月有免税苗木发票，我抵扣了，但是没有做账，这季度怎么处理 这不是你的问题吗 哪里有说是补助
2023-02-28 14:52:25
岁月静好：回复朴老师 自产自销的苗木发票，可以抵扣，税费不是补贴吗？
2023-02-28 15:21:36
朴老师：回复岁月静好同学你好 税费是从发票金额里扣的
2023-02-28 15:32:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玉衡逍龙 发表的提问：
一般纳税人企业 期末结转增值税会计分录 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。对于应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 科目 如何最终平账啊
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
233楼
2023-02-28 12:20:59
全部回复
玉衡逍龙：回复张艳老师 是不是每月月末如果需要结转增值税的话，需要做这两笔分录，就是刚刚你给我的这笔分录和我做的结转分录，如果不需要结转增值税的话 ，本月有采购和销售，那么期末 应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-02-28 12:37:23
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，可以每月都做两笔结转分录的，也可以每月只做您写的分录，等年末再统一结转（老师写的分录），只要转出未交增值税科目就会冲平了。
2023-02-28 12:54:56
玉衡逍龙：回复张艳老师 老师 对于月末有留底税额 ，进项税 大于销项税，不用结转增值税，但是应交税费--应交增值税（销项税）和应交税费--应交增值税（进项税） 这两个科目如何平账啊
2023-02-28 13:07:50
张艳老师：回复玉衡逍龙等下期计算为需要交纳增值税的时候，再做结转至转出未交增值税。
2023-02-28 13:31:45
玉衡逍龙：回复张艳老师 就是如果本月有留底不用做，一直这样放着，待下月需要结转增值税的时候，继续做上面的结转增值税的会计分录是吧
2023-02-28 13:45:58
玉衡逍龙：回复张艳老师 明白了 ，老师。 谢谢
2023-02-28 14:06:48
张艳老师：回复玉衡逍龙是的，您的描述是正确的。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-28 14:33:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
销项100进账20 应交增值税80 怎么结转怎么教增值税 会计分录如何处理
借应交税费，应交增值税，销项100， 贷，应交税费，应交增值税，进项20 应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 借应交税费，应交增值税，转出未交增值税80 贷应交税费，未交增值税
234楼
2023-03-01 11:45:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ Xuechun 发表的提问：
税控维护费抵减增值税后分录借：应交税费-应交增值税-减免税费/贷：管理费用（红字），请问抵减后，应交税费-应交增值税-减免税费这个科目月末如何结转？结转分录？
你好，你是一般纳税人的吗？
235楼
2023-03-01 12:05:50
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳姐 发表的提问：
老师好，小企业会计准则不用结转增值税吗？那结转增值税的分录该怎么做？我以前都是这么做的 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 这样是不是不对？
你好，是小规模不做结转的分录 ，一般纳税人都要做你这个分录 的
236楼
2023-03-01 12:18:00
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艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-03-01 12:44:35
玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-01 12:56:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师，10月份只有进项，没有销项，我做的结转分录借：应交税费—应交增值税— 转出未交增值税 贷：应交税费—进项 这个月不交税，这样结转就行了吧
不用交税，月末可以不用结转的
237楼
2023-03-02 11:15:42
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繁花园：回复辜老师 我结转了也行吧
2023-03-02 11:42:26
繁花园：回复辜老师 到下月需要交税了，分录怎么做
2023-03-02 12:08:49
辜老师：回复繁花园借：应交税费—应交增值税— 转出未交增值税 贷：应交税费—进项，就是这样结转的
2023-03-02 12:38:43
繁花园：回复辜老师 本月我是这么结转的，下月呢
2023-03-02 12:53:08
辜老师：回复繁花园下月吧下个月的销项税、进项税，结转到 转出未交增值税
2023-03-02 13:06:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
建筑企业，有简易计税，有一般计税，这个简易计税的增值税，结转会计分录，一般计税增值税结转的会计分录，还预交的增值税怎么结转，还有抵扣的，还有销项税怎么交转，我刚接的账，税对不上和报表上
简易计税的不结转 一般计税借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 预缴抵扣 借应交税费未交增值税 应交税费简易计税 贷应交税费预缴增值税
238楼
2023-03-02 11:29:17
全部回复
玲玲：回复郭老师 你好，老师，简易计税的借银行，贷收入贷简易计税，交借简易计税贷银行，不用结转吗，老师
2023-03-02 12:02:37
郭老师：回复玲玲你好 是的 不需要结转的
2023-03-02 12:25:48
玲玲：回复郭老师 简易计税预交的增值税呢，用结转吗
2023-03-02 12:39:46
郭老师：回复玲玲你好 不结转 不结转
2023-03-02 13:00:42
玲玲：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-03-02 13:14:59
郭老师：回复玲玲不用客气的 工作愉快
2023-03-02 13:44:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鑫 发表的提问：
如果本月转完，借应交税费-应交税金-转出未交增值税100 贷应交税费-应交税金-进项税， 在到下月是销项80 进项 60，在于20 时，月底怎样结转，会计分录是什么，怎么交税
你好 意思你本月转出未交增值税借方有100元 下月销项80进项税60 吗? 你把数据写清楚才好做分录
239楼
2023-03-02 11:42:03
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 哎哟喂~ 发表的提问：
分公司当初直接交的会费，没有经过总公司，现在退回总公司，总公司不退给分公司了，会计分录如何写
你好 借银行存款 贷管理费用-会费
240楼
2023-03-02 12:04:45
全部回复
哎哟喂~：回复冉老师 写营业外收入行吗
2023-03-02 12:29:13
冉老师：回复哎哟喂~你好，营业外收入的话，也是可以的
2023-03-02 12:39:47
哎哟喂~：回复冉老师 好的谢谢
2023-03-02 12:52:32
冉老师：回复哎哟喂~不客气，祝你工作顺利
2023-03-02 13:05:30
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