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应交税费有关会计分录总结
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
12月没有结转到本年利润当时会计分录是借所得税贷应交税费-应交所得税1月份需调账怎么调，请老师给我一个正确的答案
借；本年利润 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
241楼
2023-03-02 12:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 番茄大王 发表的提问：
年底应交税费这块该怎么结转，根据图片写下分录
借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-转出未交 借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
242楼
2023-03-05 13:24:49
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番茄大王：回复郭老师 要保证哪几个科目没有余额呢
2023-03-05 13:59:08
郭老师：回复番茄大王增值税是销项进项 地税的基本没有余额，除非有没有交税的
2023-03-05 14:21:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 口口 发表的提问：
我做的会计分录对不对，住宿费抵扣分录，，，，，借：管理费用-住宿费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金。这个登账时，我在总账记一笔，还需不需要登记进项税的明细账，？
对的，总账明细账都要登
243楼
2023-03-05 13:33:44
全部回复
口口：回复袁老师 我是在想，我的明细账进项税借方会一直有数据，到年底怎么办呢？
2023-03-05 14:02:47
袁老师：回复口口结转即可
2023-03-05 14:24:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 行っている 发表的提问：
谁有关于税金计提，结转和缴纳的会计分录，麻烦发我一下哦
你好，具体的什么税
244楼
2023-03-05 13:54:45
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行っている：回复郭老师 所有关于税费的会计分录哦
2023-03-05 14:22:39
郭老师：回复行っている你好，增值税不用计提，一般纳税人需要需要结转借要税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税附加税印花税车船税计提借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
2023-03-05 14:45:54
行っている：回复郭老师 哦，谢谢老师好，公司劳务费进那个科目
2023-03-05 15:07:04
行っている：回复郭老师 劳务费账务处理
2023-03-05 15:26:40
郭老师：回复行っている你好，借成本费用相关科目贷银存，按你受益部门
2023-03-05 15:49:29
行っている：回复郭老师 那这个劳务费要缴纳劳务报酬税吗
2023-03-05 16:06:02
郭老师：回复行っている你好，不用，开发票税务局会收的
2023-03-05 16:31:19
行っている：回复郭老师 老师，对公司来说是劳务费，对对方来说就是劳务报酬所得对哇
2023-03-05 16:44:15
郭老师：回复行っている你好，是的
2023-03-05 16:54:20
行っている：回复郭老师 哦，
2023-03-05 17:15:23
郭老师：回复行っている你好，满意请五星好评，谢谢
2023-03-05 17:37:28
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 莎^_^莎 发表的提问：
年末增值税要做一笔汇总分录吗？怎么做，就是把销项进项结平，是转入应交税费-未交增值税还是应交税费-应交增值税-转出未交增值税
如果存在应交未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
245楼
2023-03-05 14:09:00
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莎^_^莎：回复岳老师 突然想明白了，谢谢老师
2023-03-05 14:36:32
岳老师：回复莎^_^莎不客气，祝学习愉快。
2023-03-05 14:49:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.44w
引用 @ 杨光灿烂 发表的提问：
有关于会计出纳的年终总结吗
你好，这里没有哦，你可以去百度文库找一下
246楼
2023-03-06 11:11:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
对于销售业已缴纳的增值税的会计分录是什么呢？是不是借：应交税费-增值税（销项），贷：银行，还要计提，对吗？
你好，是预交还是正常缴纳？
247楼
2023-03-06 11:35:33
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Haiky 发表的提问：
老师 这道题怎么写会计分录啊？那个增值税额90元是也计入应交税费吗？
是的，90万计入应交税费～应交增值税～进项税
248楼
2023-03-06 11:58:59
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Haiky：回复辜老师 那么那个1000元运费要算入原材料那里吗
2023-03-06 12:15:22
辜老师：回复Haiky要的，要计入购买材料的成本
2023-03-06 12:44:14
Haiky：回复辜老师 老师 答案是这样吗
2023-03-06 13:11:16
辜老师：回复Haiky是的，是这样账务处理的
2023-03-06 13:38:25
Haiky：回复辜老师 这道题怎么做呢？可抵扣增值税是什么意思？
2023-03-06 14:05:15
辜老师：回复Haiky可抵扣的增值税，就是计入应交税费～应交增值税～进项税的金额
2023-03-06 14:29:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.64w
引用 @ 聪慧的草丛 发表的提问：
非现金资产投资的会计分录中借方为何有应交税费
因为被投资方需要发票类似购进，这不过不需要实际支付，用股份替代的
249楼
2023-03-06 12:08:58
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录是否是这样 一、计提本月应交增值税（结转）借：应交税费—应交增值税—转出未交增值 贷：应交税费——未交增值税 二、支付上月增值税 借;应交税费—应交增值——未交增值税 贷：银行存款 三、年末结转增值 借：应交税费——应交增值税—销项税额 贷：应交税费—应交增值—进项税额 贷：应交税费—应交增值—转出未交增值
一般纳税人关于应交税费每月和年末的计提分录，是这样。
250楼
2023-03-07 11:27:31
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米菲：回复文文老师 那年末应交税费—应交增值这个科目，怎么检查余额是否正确？是在借方余额 还是贷方吗？
2023-03-07 11:54:01
文文老师：回复米菲年末应交税费—应交增值这个科目，余额为0
2023-03-07 12:20:24
米菲：回复文文老师 那我们年末还有未认证的发票，有借方余额（应交税费—待认证进项税额），就是我们材料入库了，发票还没去勾选抵扣，那这个怎么结平？
2023-03-07 12:46:40
文文老师：回复米菲借方余额（应交税费—待认证进项税额），留在该科目，不用结平 这是特殊情况
2023-03-07 13:10:29
米菲：回复文文老师 那如果留着，应交税费这个科目借方有余额了对吧，就除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额？
2023-03-07 13:22:42
文文老师：回复米菲除了这个待认证进项税额有余额，应交税费其他科目都无余额
2023-03-07 13:40:44
米菲：回复文文老师 那明白了，那就是如果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常对吗
2023-03-07 14:01:46
文文老师：回复米菲果应交税费—待认证进项借方有余额，应交税费在资产负债表上显示负数，也是正常。对的
2023-03-07 14:27:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 舒适的外套 发表的提问：
应交税费少了，未分配利润多了，会计分录
借利润分配-未分配利润贷应交税费
251楼
2023-03-07 11:42:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
252楼
2023-03-07 12:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
老师您好：一般纳税人企业，一般每月结转出未交增值税会计分录。（那月末也要结转增值税吗？以前这步没有操作。）如图是结转增值税后，就是把应交税费-进项、销项税额等清零。这个会计分录是不是自由选择按月还是季年来结转？
你好在销项税大于进项税的情况下 。一般是月末就需要结转的 。 是的
253楼
2023-03-08 10:51:05
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
4月份火车票会计分录 借：管理费用—差旅费 应交税费—进项税 贷：库存现金 5月份申报后还要做哪些相关的分录吗，
针对火车票这块不需要做相关分录，再申报的时候填入进项金额就行。
254楼
2023-03-08 11:15:48
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乐乐：回复答疑陈园老师 老师，我们亲企业，目前没有销项，那我这个火车票的进项可以本月增值税申报时先不填，在后续有销项时在填吗，怎么处理更好些呢
2023-03-08 11:29:52
答疑陈园老师：回复乐乐可以在后续有销项的时候提那些。
2023-03-08 11:42:22
答疑陈园老师：回复乐乐可以在后续有销项的时候填写。不可以跨年。
2023-03-08 11:57:21
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
完税证明中的工会经费是否与计税总金额有关？还是工会经费只有工资总额有关呢？
你好，与计税总金额没有关系，和工资总额有关系
255楼
2023-03-08 11:45:07
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