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代扣代缴增值税的会计分录
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 欣慰的康乃馨 发表的提问：
计提工资代扣代缴社会保险个人部分怎么做分录。
举个例子，4月缴纳社保时，借管理费用-社保，其他应收款-社保个人部分 贷银行存款。4月底计提工资时，借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资，5月发放4月工资时，借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保个人部分，银行存款。
226楼
2023-03-01 11:58:59
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廖老师
职称：初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 过时的学姐 发表的提问：
行政单位收到财政给的代扣代缴怎么做会计分录
你好，代扣代缴什么费用呀
227楼
2023-03-01 12:15:56
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
代扣代缴的增值税如何抵扣？
准予抵扣。纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
228楼
2023-03-01 12:23:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 恋上梦 发表的提问：
老师，计提工资，发放工资，代扣代缴社保的会计分录有吗
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
229楼
2023-03-02 10:59:09
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Rachel 发表的提问：
老师，我司要代扣代缴境外公司的增值税，请问要在哪里申请代扣代缴增值税呢？
同学你好 你是的是申请，还是申报？
230楼
2023-03-02 11:21:54
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Rachel：回复钟存老师 您好，应该是申报
2023-03-02 11:34:23
钟存老师：回复Rachel是去办税厅申报 办理被扣缴方的税务登记 办理申报 缴款
2023-03-02 11:47:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
公司代扣代缴个税需要计提吗？代缴和发工资时扣款的分录是怎样的
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
231楼
2023-03-02 11:35:23
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风中的仙人掌 发表的提问：
我付了境外一笔设计服务费，又帮其代扣代缴了增值税，在本月自行申报增值税的时候抵扣了代扣代缴的增值税，应该怎样做凭证？谢谢！
借：应收账款或银行存款 贷：其他应付款-代扣代缴 交税 借：其他应付款-代扣代缴 贷：银行存款
232楼
2023-03-02 12:05:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悲凉的百合 发表的提问：
请问计提工资社保，发放工资，代扣代缴社保个税的会计分录怎么写
你好 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
233楼
2023-03-02 12:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ID 发表的提问：
公司代扣代缴个税的，整个完整的分录怎么做？
你好 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
234楼
2023-03-05 12:47:32
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票时缴纳的增值税如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
235楼
2023-03-05 13:12:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一路奔跑的小熊 发表的提问：
代扣代缴个税的一套分录怎么做啊
借；应交税费 贷；银行存款
236楼
2023-03-05 13:33:27
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一路奔跑的小熊：回复邹老师 额。那怎么体现个人缴纳的呢
2023-03-05 14:00:20
邹老师：回复一路奔跑的小熊计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-05 14:25:39
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @   小亚亚 发表的提问：
老师请问代扣代缴个税分录怎么写
同学你好 请问是工资的个税么；
237楼
2023-03-05 13:49:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 糊涂的发夹 发表的提问：
老师能把代扣代缴个税的全部分录发下给我吗
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款等科目
238楼
2023-03-05 14:15:00
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 霍小米 发表的提问：
明星肖像权使用费24万，代扣代缴个税38400，分录要怎么写呢？
借销售费用-业务宣传费240000 贷应交税费-个人所得税38400 银行存款236160
239楼
2023-03-06 11:43:32
全部回复
霍小米：回复李老师. 24万是不含税的价格，银行存款是不是就是278400呢！个税是还没交的
2023-03-06 12:06:00
霍小米：回复李老师. 银行存款是240000个税不变，销售费用是278400对吗？
2023-03-06 12:21:52
李老师.：回复霍小米借销售费用-业务宣传费285714 贷应交税费-个人所得税45714 银行存款240000
2023-03-06 12:45:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酵母宝宝 发表的提问：
计提本月代扣代缴的个人所得税。分录
你好个税不计提 交时直接扣工资。
240楼
2023-03-06 12:07:09
全部回复
酵母宝宝：回复玲老师
2023-03-06 12:20:27
酵母宝宝：回复玲老师 就这题
2023-03-06 12:40:56
玲老师：回复酵母宝宝工资和个税的分录 ; 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-03-06 12:51:13
酵母宝宝：回复玲老师 可是这题，应该怎么写呢，分录
2023-03-06 13:17:44
玲老师：回复酵母宝宝你按上面的 分步写 是哪步你就写哪步 是扣个税那步就写第三步
2023-03-06 13:29:28
酵母宝宝：回复玲老师 计提应该写哪步
2023-03-06 13:57:33
玲老师：回复酵母宝宝第一步是计提 分录上面写着呢 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-06 14:17:53
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